هل يمكن للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020؟

وقت الاصدار: 2022-05-11

الإنتقال السريع

لا توجد إجابة محددة لهذا السؤال لأنه يعتمد على الحقائق والظروف المحددة لكل حالة.ومع ذلك ، بشكل عام ، قد يكون الصندوق الاستئماني قادرًا على خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية إذا تم دفعها فيما يتعلق بتقديم المشورة بشأن الاستثمارات المحتفظ بها في الصندوق لصالح المستفيدين.سيشمل هذا عادةً الرسوم المدفوعة لمستشار الاستثمار الذي يقدم خدمات إلى الصندوق على أساس منتظم.بالإضافة إلى ذلك ، قد تكون الرسوم المرتبطة تحديدًا بالاستثمار في أنواع معينة من الأوراق المالية أو الاستثمارات قابلة للخصم.لذلك ، من المهم التشاور مع محاسب أو أخصائي ضرائب إذا كان لديك أي أسئلة حول ما إذا كانت ثقتك يمكنها خصم رسوم استشارات الاستثمار في عام 2020.

ما مقدار الثقة التي يمكن أن تخصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020؟

يمكن للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020 إذا كانت الرسوم معقولة ومتعلقة بالخدمات المقدمة.حددت مصلحة الضرائب الأمريكية حدًا معقولًا للرسوم قدره 10000 دولار سنويًا لخدمات الاستشارات الاستثمارية.إذا دفع الصندوق الاستئماني أكثر من هذا المبلغ ، فقد يتعين عليه دفع ضرائب على المبلغ الزائد.لتحديد ما إذا كانت رسوم الاستشارات الاستثمارية معقولة أم لا ، يجب أن تأخذ في الاعتبار طبيعة الخدمة ، ومقدار الوقت المستغرق في تقديمها ، وما إذا كانت الخدمات الأخرى المماثلة متاحة بتكلفة أقل.بالإضافة إلى ذلك ، يجب عليك مقارنة الرسوم بما ستدفعه مقابل خدمات مماثلة من محترف مؤهل.

هل توجد أي قيود على كيفية قيام الصندوق الاستئماني بإنفاق أمواله على رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020؟

يمكن للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020 إذا كانت تفي بمتطلبات معينة.على سبيل المثال ، يجب تنظيم الثقة بموجب قانون الولاية ، ويجب أن يكون الأمناء مؤهلين للعمل كأمناء.بالإضافة إلى ذلك ، يجب على الصندوق بذل جهود معقولة للامتثال للوائح المعمول بها التي تحكم خدمات الاستشارات الاستثمارية.أخيرًا ، يجب أن يدفع الصندوق أتعابه الاستشارية الاستثمارية من أصوله ، بدلاً من استخدامها لصالح المساهمين أو أعضاء الصندوق.لا توجد قيود على كيفية قيام الصندوق الاستئماني بإنفاق أمواله على رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020.

إذا كان لدى صندوق ائتمان مستفيدون متعددون ، كيف يتم خصم أتعاب الاستشارات الاستثمارية؟

يمكن للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020 إذا تم دفع الرسوم إلى مستشار مؤهل.يجب دفع الرسوم مقابل الخدمات المقدمة فيما يتعلق بإدارة أصول الصندوق ، ولا يمكن أن تكون رسوم تعويض.من أجل التأهل كمستشار مؤهل ، يجب أن يفي المستشار بمتطلبات معينة ، بما في ذلك التسجيل في لجنة الأوراق المالية والبورصات أو الإعفاء من التسجيل.بالإضافة إلى ذلك ، يجب على المستشار تقديم إفصاح خطي عن أتعابه وخدماته للمستفيدين من الصندوق.إذا تم استيفاء جميع هذه المتطلبات ، فيمكن خصم رسوم استشارات الاستثمار في الجدول K-1 (نموذج 1041) المقدم من الصندوق الاستئماني مع مصلحة الضرائب الأمريكية.

هل يؤثر نوع الاستثمار على ما إذا كان بإمكان الصندوق الاستئماني خصم الرسوم الاستشارية المرتبطة به أم لا؟

لا توجد إجابة محددة لهذا السؤال لأنه يعتمد على الحقائق والظروف المحددة لكل حالة.ومع ذلك ، بشكل عام ، يمكن للصناديق الاستئمانية خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية إذا تم دفعها فيما يتعلق بتقديم المشورة بشأن الاستثمارات التي تهدف إلى تحقيق دخل أو مكاسب رأسمالية للمستفيدين من الصندوق الاستئماني.بعبارة أخرى ، إذا كانت الرسوم الاستشارية مرتبطة بالخدمات المقدمة التي تساعد في إدارة الأصول أو نموها لصالح مجموعة معينة من الأشخاص (مثل أعضاء ائتمان العائلة) ، فقد تكون قابلة للخصم.على العكس من ذلك ، إذا تم تعيين مستشار استثماري فقط لتقديم إرشادات حول الأسهم أو السندات التي يجب شراؤها دون أي توقع لتحقيق مكاسب مالية للمستفيدين من الصندوق ، فمن المحتمل ألا يتم خصم الرسوم.بالإضافة إلى ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة - مثل عندما يتقاضى مستشار الاستثمار نسبة مئوية من الأصول المدارة بدلاً من مبلغ ثابت - لذلك من المهم التشاور مع محام قبل اتخاذ أي قرارات حول ما إذا كان يمكن لرسوم استشارية معينة أم لا يتم حسمها.

ماذا يحدث إذا تم الدفع للمستشار من خلال طرف ثالث؟

يمكن لمستشار الاستثمار خصم الرسوم المدفوعة لطرف ثالث ، مثل مدير الاستثمار ، إذا كانت الرسوم معقولة ومتعلقة بالخدمات المقدمة.إذا تم الدفع للمستشار مباشرة من قبل العميل ، فلا يمكن خصم الرسوم.لدى IRS قواعد محددة حول ما يؤهل كرسوم معقولة ، لذلك من المهم التشاور مع متخصص ضرائب لتحديد ما إذا كانت أتعابك مسموحًا بها.

هل يمكن التنازل عن خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في 2020؟

لا توجد إجابة محددة لهذا السؤال لأنه يعتمد على الحقائق والظروف المحددة لكل حالة على حدة.ومع ذلك ، بشكل عام ، من الممكن بشكل عام للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020 إذا تم دفع الرسوم فيما يتعلق بتقديم المشورة بشأن الاستثمارات المحتفظ بها في الصندوق لصالح المستفيدين.

إذا كانت لديك أي أسئلة حول ما إذا كانت ثقتك يمكنها خصم رسوم استشارات الاستثمار في عام 2020 ، فيرجى الاتصال بمحامي ضرائب متمرس.

هل يمكن للمستثمرين أن يختاروا اقتطاع الصناديق الاستئمانية الخاصة بهم من رسوم الإدارة تلقائيًا؟

لا توجد إجابة ذات مقاس واحد يناسب الجميع على هذا السؤال ، حيث إن قرار ما إذا كان سيتم اقتطاع أموال من أتعاب استشارات الاستثمار سيختلف تلقائيًا اعتمادًا على ترتيب الثقة المحدد وقوانين الضرائب المعمول بها.ومع ذلك ، قد تسمح بعض الصناديق الاستئمانية للمستثمرين باختيار هذا الخيار بينما قد يطلب البعض الآخر خصم الرسوم تلقائيًا.

إذا كنت تفكر في اقتطاع الثقة الخاصة بك من رسوم الاستشارات الاستثمارية تلقائيًا ، فمن المهم استشارة محام يمكنه مساعدتك في تحديد ما إذا كان هذا الخيار متاحًا بموجب ترتيبات الثقة الخاصة بك وقوانين الضرائب.بالإضافة إلى ذلك ، تأكد من تتبع أي تغييرات في قانون الضرائب يمكن أن تؤثر على كيفية اختيار ثقتك لخصم رسوم استشارات الاستثمار.

كيف تلعب الضرائب عندما تقوم الصناديق بخصم رسوم إدارة استثماراتها؟

عندما يقوم ائتمان بخصم رسوم الاستشارات الاستثمارية الخاصة به ، فإنه يقلل بشكل أساسي الدخل الخاضع للضريبة للصندوق.وذلك لأن الرسوم تعتبر نفقات تقلل من دخل الصندوق الخاضع للضريبة.لكي يقتطع صندوق الائتمان رسوم استشارات الاستثمار الخاصة به ، يجب أن يفي بمتطلبات معينة حددتها مصلحة الضرائب الأمريكية.تتضمن هذه المتطلبات أن يتم دفع الرسوم فيما يتعلق بالخدمات المقدمة من قبل مستشار الاستثمار وأن تكون تكاليف معقولة وضرورية يتم تكبدها في تقديم تلك الخدمات.بالإضافة إلى ذلك ، يجب ألا ينتج عن خصم الرسوم فائدة غير لائقة لأي شخص مشارك في الثقة.أخيرًا ، إذا كان هناك أي تغيير في مقدار الأموال التي تم إنفاقها فعليًا على خدمات الاستشارات الاستثمارية خلال عام معين ، فقد يُسمح أيضًا بجزء من خصم رسوم العام السابق.

بشكل عام ، يمكن للصناديق الاستئمانية خصم رسوم إدارة الاستثمار من دخلها الخاضع للضريبة طالما أنها تفي بجميع هذه المتطلبات وتلتزم بمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP). ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة والتي سيتم مناقشتها أدناه.إذا كانت لديك أي أسئلة حول ما إذا كان بإمكان ثقتك أن تخصم رسوم إدارة الاستثمار الخاصة بها أو تريد معرفة المزيد حول ما تتطلبه GAAP عندما يتعلق الأمر بخصم هذه الأنواع من النفقات ، فلا تتردد في الاتصال بنا على [رقم الهاتف].يسعدنا مساعدتك في فهم وضعك المحدد والإجابة على أي أسئلة قد تكون لديك.

هل يجب أخذ ضرائب الولاية في الاعتبار عند قيام الصناديق بخصم رسوم إدارة الاستثمار الخاصة بهم للأغراض الفيدرالية؟

عندما يقوم ائتمان بخصم رسوم الاستشارات الاستثمارية لأغراض الضرائب الفيدرالية ، قد يلزم النظر في ضرائب الولاية.بشكل عام ، تعامل الدول الصناديق الاستئمانية ككيانات قانونية منفصلة لأغراض ضريبة الدخل والعقارات.وهذا يعني أن الصندوق يمكنه خصم رسوم إدارة الاستثمار الخاصة به من دخله الخاضع للضريبة ، بغض النظر عما إذا كانت الرسوم قد تم دفعها إلى مستشار استثمار مسجل (RIA) أو أي نوع آخر من المستشارين الماليين.ومع ذلك هناك بعض الاستثناءات.على سبيل المثال ، إذا كانت RIA تقدم خدمات نيابة عن الصندوق فيما يتعلق بعرض أوراق مالية مسجلة لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات ، فقد يتم التعامل مع جزء من الرسوم كتعويض عن الخدمات المقدمة وبالتالي تخضع للضرائب من قبل حكومات الولايات.

إذا كانت لديك أي أسئلة حول كيفية تمكن ثقتك من خصم رسوم إدارة الاستثمار لأغراض الضرائب الفيدرالية ، فيرجى الاتصال بمكتبنا على 3676-829-800-1 أو زيارة موقعنا على الإنترنت على

.

هل هناك أي آثار أخرى يجب مراعاتها قبل أن يقوم صندوق الائتمان بخصم رسوم إدارة الاستثمار من الدخل الخاضع للضريبة في عام 2020؟

يمكن للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية من الدخل الخاضع للضريبة في عام 2020 إذا كان الصندوق يفي بمتطلبات معينة.أولاً ، يجب تنظيم الصندوق وتشغيله لغرض خيري.ثانيًا ، يجب استخدام 90٪ على الأقل من قيمة جميع الأصول التي يحتفظ بها الصندوق الاستئماني لصالح واحد أو أكثر من الأغراض الخيرية المحددة.أخيرًا ، لا يمكن أن يتجاوز خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية 50٪ من صافي الدخل من الاستثمارات التي يحتفظ بها الصندوق.قد يكون لهذه المتطلبات آثار على كيفية اختيار الصندوق الاستئماني لهيكلة ترتيب رسوم إدارة الاستثمار.على سبيل المثال ، قد يكون الصندوق الاستئماني الذي يتقاضى رسومًا استشارية بناءً على الأصول الخاضعة للإدارة (AUM) قادرًا على خصم الرسوم المستندة إلى الأصول المُدارة بالكامل من الدخل الخاضع للضريبة في عام 2020 حتى لو تم استخدام نسبة صغيرة فقط من الأصول المُدارة للاستفادة من واحد أو أكثر. أغراض خيرية.على العكس من ذلك ، قد لا تتمكن المؤسسة الاستئمانية التي تفرض رسومًا استشارية على أساس إجمالي الأصول (بما في ذلك كل من الأصول المُدارة والاستثمارات الأخرى) من خصم الرسوم المستندة إلى الأصول المُدارة بالكامل من الدخل الخاضع للضريبة في عام 2020 لأنها ستتجاوز 50٪ من صافي الدخل من الاستثمارات المحتفظ بها. بالثقة.في النهاية ، سيتطلب كل موقف فردي دراسة متأنية قبل أن يقوم صندوق الائتمان بخصم رسوم إدارة الاستثمار من الدخل الخاضع للضريبة في عام 2020.

إذا غير المستثمر رأيه بشأن دفع ثقته لأتعاب المستشار ، فما هي العملية لعكس القرار واسترداد الخصم الذي تم اتخاذه بالفعل لتلك السنة الضريبية؟

يمكن للائتمان خصم رسوم الاستشارات الاستثمارية في عام 2020 إذا كان المستشار مسجلاً لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات أو لجنة الأوراق المالية الحكومية.إذا غير المستثمر رأيه بشأن دفع ثقته لأتعاب المستشار ، فيجب عليه إخطار الوصي كتابيًا في غضون 30 يومًا من إجراء التغيير.لدى الوصي بعد ذلك 30 يومًا ليقرر ما إذا كان سيسمح بالخصم واسترداد أي خصومات تم أخذها بالفعل.إذا لم يتم اتخاذ القرار في غضون 30 يومًا ، فسيتم السماح بالخصم وسيتم إصدار أي مبالغ مستردة بأثر رجعي لتلك السنة.