ما هو وضع التخفيضات الضريبية على قرض الطالب؟

وقت الاصدار: 2022-09-22

الإنتقال السريع

تتوفر خصومات الفائدة على قروض الطلاب على أساس الإعفاء الضريبي للأفراد الذين لديهم قروض طلابية مؤهلين.يتم إلغاء الخصم تدريجياً مع ارتفاع الدخل ، لذلك قد لا يتمكن دافعو الضرائب ذوو الدخل الأعلى من الاستفادة الكاملة من الخصم.لعام 2018 ، الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن خصمه هو 2500 دولار للفرد و 5000 دولار لكل زوجين يتقدمان معًا.بالإضافة إلى ذلك ، فإن أي مبلغ يتم إعفاؤه أو إعفاؤه من قرض الطالب المؤهل يتم خصمه أيضًا.

ظلت حالة الخصومات الضريبية لقروض الطلاب في حالة تغير مستمر منذ إقرار قانون التخفيضات الضريبية والوظائف في عام 2017.في البداية ، لم يكن واضحًا ما إذا كان القانون الجديد سيؤثر على هذه الخصومات على الإطلاق.ومع ذلك ، بعد بعض الالتباس فيما يتعلق بكيفية تنفيذ التشريع ، تم الإعلان في أواخر شهر ديسمبر عن استمرار السماح بخصم فوائد قروض الطلاب طالما تمت المطالبة بها في الجدول أ من النموذج 1040 (إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية). هذا يعني أن دافعي الضرائب الذين يفصلون خصوماتهم يمكنهم المطالبة بها على ضرائبهم حتى لو لم يكن لديهم أي نفقات رئيسية أخرى مدرجة في هذا النموذج.

في حين أن هذه الأخبار جيدة لأولئك الذين يستخدمون هذا الخصم ، إلا أنها تعني أنه قد يكون هناك المزيد من المنافسة بين دافعي الضرائب للمطالبة بها نظرًا لوجود فرص أقل الآن لتقليل الدخل الخاضع للضريبة بشكل عام.من المهم التشاور مع محاسب أو مُعد ضرائب إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كنت مؤهلاً لهذا الخصم أم لا أو المبلغ الذي يمكنك توفيره من خلال الاستفادة منه.

من هو المؤهل للحصول على خصومات ضريبية على قرض الطالب؟

التخفيضات الضريبية لقروض الطلاب متاحة للأفراد الذين حصلوا على قروض طلابية للالتحاق بالمدرسة.من أجل التأهل ، يجب أن يكون الفرد ملزمًا قانونًا بسداد القرض وتلبية بعض المتطلبات الأخرى.الطريقة الأكثر شيوعًا للطلاب للاستفادة من هذه الخصومات هي تقديم ضرائبهم كخصم مفصل.هذا يعني أنهم سيدرجون جميع نفقاتهم المؤهلة في الإقرار الضريبي ، بما في ذلك أي مدفوعات لقرض الطالب.هناك بعض الطرق الأخرى التي يمكن للطلاب من خلالها الاستفادة من هذه الخصومات ، لكنها أقل شيوعًا.على سبيل المثال ، قد يتمكن بعض الأشخاص من المطالبة بخصم فائدة قرض الطالب إذا دفعوا فائدة على قروضهم خلال العام.ومع ذلك ، يعد هذا خيارًا أكثر تعقيدًا ولا يتوفر دائمًا.أخيرًا ، قد يتمكن بعض الأشخاص من المطالبة بخصم الإعفاء من قرض الطالب إذا كانوا يخططون للتقاعد أو التوقف عن سداد مدفوعات قروضهم في المستقبل القريب.مرة أخرى ، يعد هذا خيارًا أكثر تعقيدًا ولا يتوفر دائمًا أيضًا.يجب التفكير في كل هذه الخيارات بعناية قبل تقديم ضرائبك لأن لكل منها مزايا وعيوب خاصة به.

كم يمكن خصم الضرائب لقروض الطلاب؟

تعتبر قروض الطلاب شكلاً من أشكال الدخل للأغراض الضريبية.يعتمد المبلغ الذي يمكن خصمه من الضرائب لقروض الطلاب على نوع القرض والوضع الضريبي للفرد.بشكل عام ، يمكن خصم قروض الطلاب حتى 2500 دولار في السنة.ينطبق هذا الحد على كل من الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية.توجد بعض الاستثناءات من هذه القاعدة ، على سبيل المثال ، إذا تم استخدام القرض لشراء منزل أو إذا تم اقتطاعه قبل عام 2009.في هذه الحالات ، يكون مبلغ الخصم أعلى.من المهم التشاور مع محاسب أو مُعد ضرائب لمعرفة الخيارات المتاحة لك بناءً على وضعك المحدد.

متى تسري التخفيضات الضريبية على قرض الطالب؟

متى تسري استقطاعات قرض الطالب؟يتم خصم فائدة قروض الطلاب والمصروفات الأخرى ذات الصلة بشكل عام في السنة التي يتم دفعها فيها.هذا يعني أنك إذا حصلت على قرض طالب في عام 2018 ، فمن المحتمل أن يتم خصمك في عام 2019.مع ذلك، هنالك بعض الإستثناءات في هذه القاعدة.إذا اقترضت أموالًا من مقرض خاص بدلاً من مؤسسة تعليمية ، فلن يتم خصم الفائدة على هذه القروض حتى تقوم بسدادها بالفعل.وبالمثل ، لا يمكن خصم أي رسوم مرتبطة باقتراض الأموال من خلال قرض طالب مثل رسوم الإنشاء أو التحمل حتى يتم سداد الدين.لدى IRS مزيد من المعلومات حول متى يمكن إجراء أنواع معينة من الخصومات على موقع الويب الخاص بهم.

ما هي المدة التي تستغرقها التخفيضات الضريبية لقرض الطالب؟

تستمر التخفيضات الضريبية على قرض الطالب طوال مدة القرض.هذا يعني أنك إذا حصلت على قرض طالب في 2018 ، فسيستمر خصمك حتى 202 إذا كنت متزوجًا معًا ، فيمكنك المطالبة بخصم كل من زوجتك وقرض الطالب الخاص بك من الضرائب الخاصة بك.إذا كنت متزوجًا تقدم طلبًا منفصلاً ، فلا يُسمح إلا بخصم قرض الطالب الخاص بك.

يمكنك خصم جميع الفوائد المدفوعة على قروض الطلاب الفيدرالية ، بما في ذلك القروض الخاصة التي يتم الحصول عليها للالتحاق بالكلية.لا يمكنك خصم أي رسوم مرتبطة بقروض الطلاب الفيدرالية مثل تكاليف الإنشاء أو المعالجة.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكنك خصمه كل عام هو 2500 دولار للفرد (4000 دولار لكل زوجين). لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي الذي يمكنك خصمه في أي سنة معينة 10.00 دولارًا أمريكيًا لا يوجد حد لمقدار الفائدة التي يمكنك خصمها على قروض الطلاب الخاصة التي يتم الحصول عليها للالتحاق بالكلية.ومع ذلك ، هناك حدود لمقدار المبلغ الأساسي لهذه القروض الذي يمكنك خصمه كل عام (انظر أدناه).

يجب عليك تقديم نموذج 1040 Schedule A للمطالبة بخصم فائدة قرض الطالب.يسرد هذا النموذج كل دخلك الخاضع للضريبة ويوضح الخصومات التي تقللها من الدولار مقابل الدولار.يجب عليك إرفاق هذا النموذج بإقرارك عند تقديمه للمطالبة بالخصم (الخصومات) المناسب.

ما نوع خطط السداد المؤهلة لخصم ضريبة قرض الطالب؟

الخصم الضريبي لقرض الطالب متاح للأفراد الذين يسددون قروض الطلاب الفيدرالية الخاصة بهم.تتأهل خطط السداد التالية لخصم ضريبة قرض الطالب: القروض المباشرة المدعومة وغير المدعومة ، وقروض بيركنز ، وقروض البرنامج الفيدرالي لتعليم الأسرة (FFEL).للتأهل ، يجب أن يقوم الفرد بسداد مدفوعات منتظمة على قروض الطلاب الفيدرالية وأن يكون إجمالي الدخل السنوي أقل من عتبات معينة.بالنسبة لعام 2018 ، يبلغ حد الدخل السنوي 65000 دولارًا أمريكيًا لدافعي الضرائب العازبين و 130 ألف دولار أمريكي للمتزوجين الذين يتقدمون بطلبات مشتركة.إذا كنت لا تسدد حاليًا قروض الطلاب الفيدرالية الخاصة بك أو لا تفي بإحدى خطط السداد المؤهلة ، فلا يزال بإمكانك المطالبة بخصم ضريبي جزئي لقرض الطالب عن طريق جمع جميع مبالغ قروض الطلاب الفيدرالية المؤهلة وتقسيم هذا الإجمالي على 2٪.

هل القروض الخاصة مؤهلة للحصول على خصم ضريبي على قرض الطالب؟

قروض الطلاب الخاصة مؤهلة للخصم الضريبي لقرض الطالب إذا كنت تفي بمتطلبات معينة.يجب أن تكون مسجلاً في مدرسة معتمدة ، وأن يكون لديك قرض طالب صالح ، وأن تتحمل نفقات تعليم مؤهلة.تشمل نفقات التعليم المؤهلة الرسوم الدراسية ، والرسوم ، والغرفة والمأكل ، والتكاليف الأخرى ذات الصلة.يمكنك العثور على مزيد من المعلومات حول الخصم الضريبي لقرض الطالب على موقع IRS.gov.

القروض الموحدة - هل يتم التعامل معها كقرض كبير واحد أم قروض صغيرة متعددة لأغراض خصم ضريبة قروض الطلاب؟

يعد الخصم الضريبي لقرض الطالب طريقة شائعة للطلاب لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة.يتم التعامل مع القروض الموحدة كقرض كبير واحد لغرض الخصم ، حتى لو تم تقسيم القروض إلى دفعات متعددة أصغر.هذا يعني أنه يمكن للطلاب الاستفادة من هذا الخصم حتى لو أخذوا عدة قروض طلابية أصغر.ومع ذلك ، هناك بعض القيود على هذه الميزة.أولاً ، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي للديون التي تم إعفاؤها من خلال الخصم الضريبي لقرض الطالب 57،500 دولارًا أمريكيًا في السنة.ثانيًا ، قروض الطلاب الفيدرالية فقط هي المؤهلة للخصم.قروض الطلاب الخاصة لا تحتسب من هذا الحد.أخيرًا ، يجب عليك تفصيل الخصومات الخاصة بك من أجل الاستفادة من هذه الميزة.إذا لم تقم بتفصيل الخصومات الخاصة بك ، فلن تتمكن من الاستفادة من خصم ضريبة قرض الطالب على الإطلاق.

التأجيل في المدرسة - هل هذا له أي تأثير على ما إذا كان يمكنك خصم قروض الطلاب من الضرائب الخاصة بك أم لا؟

هناك بعض الأشياء التي يجب وضعها في الاعتبار إذا كنت تفكر في الحصول على قروض الطلاب من أجل تأجيل المدفوعات.أولاً ، من المرجح أن يؤدي تأجيل مدفوعات القرض إلى زيادة مقدار الفائدة المتراكمة على الدين بمرور الوقت.بالإضافة إلى ذلك ، إذا اخترت الحصول على قرض طالب لتقليل دخلك الخاضع للضريبة ، فمن المهم ملاحظة أن هذا النوع من القروض قد لا يكون مؤهلاً للحصول على إعفاءات ضريبية معينة.على سبيل المثال ، القروض الفيدرالية عمومًا غير مؤهلة لخصم فائدة قرض الطالب أو ائتمان ضريبة الفرص الأمريكية ، إذا كنت مهتمًا بمعرفة المزيد حول كيفية تأثير قروض الطلاب على ضرائبك ، فاستشر محاسبًا أو متخصصًا في الضرائب.يمكنهم مساعدتك في معرفة الخصومات والائتمانات التي قد تنطبق على وضعك المحدد وتقديم المشورة بشأن ما إذا كان تأجيل المدفوعات خيارًا قابلاً للتطبيق بالنسبة لك. "هل يأخذون قروض الطلاب من الضرائب هذا العام؟"

عندما يحين وقت تقديم ضرائبك ، هناك بعض الأشياء التي ستحتاج إلى وضعها في الاعتبار بما في ذلك أي نفقات متعلقة بالتعليم مثل الرسوم الدراسية والرسوم بالإضافة إلى التكاليف الأخرى ذات الصلة مثل الكتب واللوازم.إحدى النفقات الكبيرة التي يواجهها العديد من الطلاب كل عام هي فواتير التعليم الجامعي - لذلك فمن المنطقي أن يلجأ الكثير من الناس إلى اقتراض الأموال من المقرضين من أجل تغطية هذه التكاليف بينما يظلون قادرين على سداد ديونهم أثناء دراستهم.لسوء الحظ بالنسبة لبعض الطلاب الذين يحصلون على قروض خاصة بدلاً من القروض الفيدرالية (لأنهم مؤهلون للحصول على معدلات فائدة أقل) ، قد يطلب هؤلاء المقرضون السداد من خلال الضرائب بدلاً من الأقساط الدورية - مما يعني أن جميع رسوم الفائدة المرتفعة ستظهر في عائدات ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم كل عام!يمكن أن يتراكم هذا بسرعة إذا كان شخص ما مدينًا بعشرات أو حتى مئات الآلاف من الدولارات كديون طلابية - لذا قبل تحمل أي التزامات تعليمية جديدة ، تأكد من استشارة محاسب أو أخصائي ضرائب يمكنه المساعدة في تحديد ما إذا كان سداد الديون من خلال الضرائب أمرًا حقيقيًا ممكن بناءً على وضعك المالي الفردي. "هل يأخذون قروض الطلاب من الضرائب هذا العام؟"

هناك عدة طرق يمكن للمقترضين من خلالها تقليل دخلهم الخاضع للضريبة باستخدام الأموال المقترضة لتغطية نفقات التعليم:

قد يختار بعض المقترضين عدم سداد كامل قرضهم دفعة واحدة ولكن بدلاً من ذلك يقومون بسداد أقساط شهرية أصغر بمرور الوقت - "يؤجل" فعليًا سداد المبلغ الأساسي حتى بعد التخرج / التوظيف (ويفترض عندما تكون المبالغ الأكبر مستحقة على أي حال) . ومع ذلك ، نظرًا لأن الفائدة تتراكم يوميًا على الأرصدة غير المدفوعة (بغض النظر عن وقت السداد فعليًا) ، فإن دافعي الضرائب الذين يختارون هذه الطريقة يخاطرون بتكبد رسوم فائدة إضافية كبيرة بمرور الوقت (من المحتمل أن يصل مجموعها إلى أكثر من 100٪ سنويًا). بالإضافة إلى ذلك ، إذا واجه هؤلاء المقترضون مصاعب اقتصادية على الطريق ووجدوا أنفسهم غير قادرين أو غير راغبين في سداد ما اقترضوه في الأصل بالإضافة إلى الفائدة المتراكمة - مما أدى بهم إلى حالة التأخر في السداد - عندها يمكن أن تبدأ جهود التحصيل مباشرة من أجورهم / رواتبهم دون أي سبيل متاح عن طريق الإفلاس الإجراءات إلى آخره "هل يأخذون قروض الطلاب من الضرائب هذا العام؟"

الإجابة المختصرة هي نعم - على الرغم من وجود بعض المحاذير المتضمنة اعتمادًا على نوع (أنواع) القرض (القروض) الذي تم الحصول عليه.إليك المزيد من المعلومات حول كل سيناريو:

1) إذا حصل شخص ما على قروض ستافورد الفيدرالية ثم سددها من خلال أقساط شهرية منتظمة مجدولة ، فلن تحتاج إلى دفع ضرائب إضافية لأن هذه الأنواع من القروض تعتبر "معفاة من الضرائب" بموجب القسم 221 (د) (3) من الإيرادات الداخلية شفرة . ومع ذلك ، إذا واجه هذا المقترض صعوبات اقتصادية في المستقبل ووجدوا أنفسهم غير قادرين أو غير راغبين في سداد ما تم اقتراضه في الأصل بالإضافة إلى الفائدة المتراكمة ، فيمكن أن تبدأ جهود التحصيل مباشرة من الأجور / الرواتب دون أي رفض متاح عبر إجراءات الإفلاس ETCETERA. "هل يأخذون قروض الطلاب من الضرائب هذا العام؟القروض الخاصة مقابل القروض الفيدرالية: الآثار الضريبية التي كتبها طالب قرض الطالب أكثر أنواع القروض شيوعًا التي يحصل عليها طلاب الجامعات في جميع أنحاء أمريكا هي بلا شك قروض ستافورد الفيدرالية.

إذا كنت متزوجًا ، ولكنك تقدم ضرائب منفصلة ، فهل لا يزال بإمكان كل شخص خصم ما يصل إلى 2500 دولار من فوائد قرض الطالب المدفوعة من ضرائبهم؟

نعم ، يمكن لكل شخص أن يخصم ما يصل إلى 2500 دولار من فوائد قرض الطالب المدفوعة من ضرائبهم.ومع ذلك ، إذا كنت متزوجًا ولكنك تقدم ضرائب منفصلة ، فيمكن لكل شخص خصم 1000 دولار فقط من فوائد قرض الطالب المدفوعة من ضرائبهم.وذلك لأن خصم الفائدة على قرض الطالب يقتصر على الفائدة المدفوعة على القروض التي تم الحصول عليها بعد 31 ديسمبر من العام الذي تقدم فيه إقرارك الضريبي.لذلك إذا قدمت إقرارك الضريبي في الخامس عشر من أبريل من هذا العام ، وحصلت على قرض طالب في الأول من يناير من هذا العام ، فيمكن للزوج / الزوجة المطالبة بفائدة قروض طلابية بقيمة 500 دولار فقط مدفوعة كخصم على الإقرار الضريبي الخاص به.

ما هي الوثائق التي تحتاج إلى إظهارها من أجل خصم فائدة قرض الطالب المدفوعة من ضرائبك؟

من أجل خصم الفائدة المدفوعة على قرض الطالب من ضرائبك ، ستحتاج إلى وثائق توضح الفائدة التي تم دفعها على قرض الطالب.يمكن أن يشمل ذلك نسخة من اتفاقية القرض ، أو كشف حساب بنكي يوضح سداد مدفوعات الفائدة ، أو نموذج IRS 1098-E الذي يوضح مقدار الفائدة المدفوعة على قرض الطالب.ستحتاج أيضًا إلى تقديم إثبات الإقامة للسنة التي تم فيها دفع الفائدة.على سبيل المثال ، إذا اقترضت أموالًا للالتحاق بالمدرسة وعشت في المنزل أثناء الكلية ، فستحتاج إلى تقديم وثائق توضح أنك تقيم في مكان معين لمدة نصف العام على الأقل حتى تتمكن من المطالبة بهذا الخصم.

إذا تم تغيير ملكية المُقرض الخاص بي ، ولم يقم المُقرض الجديد بخدمة منطقتي ، فهل لا يزال بإمكاني خصم فائدة قرض الطالب المدفوعة من ضرائبي إذا دفعتها مباشرةً للمقرض القديم؟"؟

إذا دفعت فائدة قرض الطالب الخاص بك مباشرةً إلى المُقرض القديم ، فقد تتمكن من خصمه من ضرائبك.ومع ذلك ، إذا تم تغيير ملكية المُقرض القديم ، فقد لا يقوم المُقرض الجديد بخدمة منطقتك ، وبالتالي يتعين عليك البحث عن مُقرض جديد يقوم بخدمة منطقتك من أجل خصم مدفوعات الفائدة الخاصة بك.إذا لم يكن ذلك ممكنًا أو إذا كنت لا ترغب في المرور بهذه المتاعب ، فيمكنك ببساطة تجاهل دفع الفائدة على قروض الطلاب الخاصة بك ومعاملتها على أنها مكاسب رأسمالية عند حساب دخلك الخاضع للضريبة.