Co je kredit pro udržení zaměstnanců?

čas vydání: 2022-05-11

Kredit pro udržení zaměstnanců je druh pobídky nabízené zaměstnancům, aby si je udrželi ve společnosti po delší dobu.Kredit lze použít jako formu zvýšení platu a může také zahrnovat výhody, jako je placená dovolená nebo nemocenská dovolená. Retenční kredity se obvykle udělují zaměstnancům, kteří ve společnosti zůstali alespoň jeden rok.Aby se zaměstnanec kvalifikoval na kredit, musí splňovat určité požadavky, včetně pozitivní docházky a aktivního zapojení do svých pracovních povinností. Účel kreditu pro udržení zaměstnanců je dvojí: za prvé pomáhá společnostem udržet si špičkové talenty; a za druhé, podporuje zaměstnance, aby zůstali oddaní své práci tím, že jim poskytuje finanční pobídky.Při správné implementaci mohou retenční kredity podnikům pomoci dosáhnout krátkodobých i dlouhodobých cílů. Při zvažování, zda nabídnout či nenabízet kredity pro udržení zaměstnanců, by podniky měly zvážit několik faktorů, včetně: 1) nákladů na udržení kvalifikovaných zaměstnanců2) délky trvání čas potřebný k získání kreditu3) jaká je pravděpodobnost, že zaměstnanec odejde4) dopad na morálku5) potenciální daňové důsledky Obecně platí, že nabízení retenčních kreditů je dobrý způsob, jak přilákat a udržet talentované pracovníky a zároveň snížit míru fluktuace.Podniky by si však měly být vědomy toho, že nabízení příliš velkého množství bonusů nebo jiných forem kompenzace může mít nezamýšlené důsledky (jako je vytváření zášti mezi zaměstnanci). V konečném důsledku rozhodnutí, zda nabídnout či nenabídnout kredity pro udržení zaměstnanců, závisí na řadě faktorů specifických pro každou organizaci.“ Co je kredit pro udržení zaměstnanců?" poskytuje užitečné informace o tomto tématu včetně definic a vysvětlení toho, k čemu se tyto kredity v organizacích používají. Obsahuje také užitečné tipy, jak nejlépe využít tyto pobídky, aby byly co nejúčinnější při udržení ceněných zaměstnanců." Co je to zaměstnanecký kredit ?“ napsala Lauren Sussman z Forbes.

Jak mohu získat kredit pro udržení zaměstnanců?

Kredit pro udržení zaměstnanců je termín používaný v obchodním světě k popisu výhod, které může organizace získat z udržení svých zaměstnanců.Aby organizace získala nárok na kredit pro udržení zaměstnanců, musí prokázat, že přijala konkrétní opatření, aby zabránila svým zaměstnancům odejít.Tyto akce mohou zahrnovat nabízení konkurenceschopných platů a výhod, poskytování pozitivního pracovního prostředí a poskytování příležitostí ke školení a rozvoji.

Existuje mnoho faktorů, které ovlivňují, zda bude organizace schopna získat kredit pro udržení zaměstnanců, či nikoli.Některé z těchto faktorů zahrnují odvětví, ve kterém společnost působí, velikost společnosti a úroveň zkušeností zaměstnanců.Je důležité, aby podniky porozuměly své způsobilosti k získání kreditu pro udržení zaměstnanců, aby maximalizovaly své šance na jeho získání.

Kdo má nárok na kredit pro udržení zaměstnanců?

Zápočet na udržení zaměstnance je daňový bonus dostupný pro zaměstnavatele, kteří si udrží zaměstnance po dobu alespoň devadesáti dnů po skončení kalendářního roku.Pro vznik nároku musí být zaměstnanec v pracovním poměru u zaměstnavatele alespoň šest měsíců v předchozím kalendářním roce a musí splňovat některé další podmínky.Kredit je založen na procentuálním podílu ze mzdy zaměstnance vydělané během tohoto období.

Maximální částka kreditu pro udržení zaměstnance, kterou lze uplatnit v kterémkoli roce, je 4 000 USD na zaměstnance.IRS oznámil, že již nebude umožňovat zaměstnavatelům nárokovat si tento kredit pro zaměstnance, kteří jsou přijati po 31. prosinci 2017.Namísto toho budou tito zaměstnanci považováni za nově přijaté zaměstnance a nebudou mít nárok na žádné daňové výhody související s jejich zaměstnáním, dokud nebudou ve společnosti dvanáct měsíců.

Aby měl zaměstnavatel nárok na kredit pro udržení zaměstnance, musí:

- Zapojit se do kvalifikované obchodní činnosti

- Veďte záznamy dokládající shodu s těmito požadavky

– Při podávání ročních daní z příjmu odešlete formulář 8850 (Retention Credit) spolu s příslušnými daněmi

Požadavky na způsobilost: -Být zapojen do kvalifikované obchodní činnosti

- Zaměstnaní jednotlivci pracovali alespoň 6 měsíců během 12 měsíců před datem (daty) nástupu do zaměstnání nebo posledním odpracovaným dnem, pokud byl starší než 12 měsíců; Musí také splňovat test Vydělané mzdy a další kritéria způsobilosti uvedená níže

Test mezd: Jednotlivec musí vydělávat mzdu od zaměstnavatele během celého kvalifikačního období, aby mohl obdržet dávku.To zahrnuje jak pravidelné výplaty, tak jakékoli bonusy nebo provize vyplácené během tohoto časového rámce.Nezáleží na tom, kolik času strávíte prací; všechny odpracované hodiny se započítávají do způsobilosti.Pokud jednotlivec pracuje na částečný úvazek, ale stále splňuje všechny ostatní požadavky na způsobilost, bude jeho plná mzda započítána pro účely testu získané mzdy, i když odpracuje pouze zlomek svých celkových hodin v průběhu kvalifikačního období.

Další kritéria způsobilosti: Kromě splnění požadavků na mzdový výdělek musí jednotlivec také splňovat určité požadavky na trvalý pobyt a občanství a také předložit doklad totožnosti a číslo sociálního zabezpečení (je-li požadováno). Kromě toho, pokud najímáte dočasné pracovníky nebo nezávislé dodavatele místo zaměstnanců na plný úvazek, musí tito pracovníci také splňovat všechna výše uvedená kritéria způsobilosti k výdělku, ale nemohou také žádat o dávky z pojištění v nezaměstnanosti při práci na smlouvu prostřednictvím vaší společnosti. Dočasní pracovníci nemusí poskytněte doklad totožnosti nebo číslo sociálního zabezpečení, ale měli byste se ohledně platebních metod a termínů hlášení obrátit přímo na své mzdové oddělení. Konečně můžete žádat pouze jeden zaměstnanecký kredit na jednoho zaměstnance v průběhu každého kalendářního roku bez ohledu na to, kolik pracovních míst zastává ve vaší společnosti. Poznámka: Pokud za účelem využití této daňové úlevy sloučíte několik podniků do jednoho subjektu (např. spojení dvou samostatných podniků do jednoho), pak každý podnik funguje jako samostatný samostatný subjekt pro daňové účely, pokud nedochází k překrývání mezi zaměstnanci z různých podniků. Zaměstnanci přijatí po 31. prosinci 2017 nemají nárok pro tuto výhodu však mohou mít nárok na další zaměstnanecké kredity, jako jsou pokročilé prémiové daňové kredity, které by mohly kompenzovat některé nebo všechny nezaplacené federální daně dlužné jejich jménem. . .

Kdy byl vytvořen kredit pro udržení zaměstnanců?

Kredit pro udržení zaměstnanců byl vytvořen v roce 1986 jako součást zákona o daňové reformě z roku 198

počet a typ nově přijatých zaměstnanců během 1. roku;

počet a typ propouštění nebo snížení síly uskutečněné během 1. roku;

zda bylo během 1. roku vyplaceno odstupné související s ukončením pracovního poměru;a

jakékoli změny ve vlastnictví nebo ovládání, ke kterým došlo během roku

  1. Jaký je účel kreditu pro udržení zaměstnanců?Účelem kreditu pro udržení zaměstnanců je povzbudit zaměstnavatele, aby si udrželi své zaměstnance, poskytnutím daňové pobídky společnostem, které si ponechávají vysoké procento své pracovní síly. Jak kredit pro udržení zaměstnanců funguje?Kredit na udržení zaměstnanců funguje následovně: Pokud si zaměstnavatel z roku na rok ponechá alespoň 50 % svých zaměstnanců na plný úvazek, může za daný rok uplatnit slevu na dani.Tato srážka se rovná 2 000 USD na jednoho zaměstnance na plný úvazek, který je ponechán. Pokud má například zaměstnavatel 100 zaměstnanců na plný úvazek a z jednoho roku do druhého si ponechá 50 % nebo více těchto zaměstnanců, může za daný rok požadovat odpočet 2 000 USD. .Jaké jsou některé faktory, které by mohly ovlivnit schopnost zaměstnavatele žádat o kredit na udržení zaměstnance?Některé faktory, které by mohly ovlivnit schopnost zaměstnavatele žádat o kredit pro udržení zaměstnance, zahrnují: ekonomické podmínky v době 1. roku;
  2. Může zaměstnavatel při výpočtu daní za daný rok použít jak běžnou sazbu daně z příjmu, tak i Retention Credit?Ne, pouze pouze sazba, když se při dani daně z daně na daně pro daně -buď pravidelným zadržováním zaměstnanců, který je uchovává. Zaměstnanecké retenční kredity z jednoho roku do druhého? Ano -zaměstnavatel si může přenést nevyužité volební kredity do dalších let, pokud zůstanou nevyužité a nebudou připsány do předchozího roku. (Příkladem přenesení by byl můj zaměstnanecký poměr před tím. C) C.Yes -youcanclaimyouroriginalEmployeeRetentionCreditevenifyouterminateyouremploymentbeforeyearendprovidedthattherewasaterminationoccurredbeforeDecember31stoftheprevious calendar year.(AnexamplewouldbeifyouwereemployedonJanuary1st2018andyouwereterminatedonDecember30th2018youcouldstillclaim youroriginalEmployeeRetentionCreditbecausetherewasaconversationbetweenyearthesame.)What happens if I am no longer in business after claiming my original Employee Retence Credit?Pokud již nepodnikáte poté, co jste požádali o svůj původní zaměstnanecký retenční kredit, ale ukončili jste svůj pracovní poměr před 31. prosincem předchozího kalendářního roku, stále můžete podat formulář 941 (zaměstnavatelova roční federální daň z příjmu) u své státní agentury pro pojištění nezaměstnanosti. a nahlaste všechny mzdy, které jste do tohoto data vydělali, jako byste pokračovali v práci až do 31. prosince, i když jste již u této společnosti nebyli zaměstnáni ?Neexistuje žádný limit na to, kolik peněz můžete vydělat a přesto mít nárok na tuto daňovou úlevu každý rok za předpokladu, že všichni zaměstnanci na plný úvazek, kteří zůstávají ve vaší společnosti během každého fiskálního roku, splňují jedno z výše uvedených kritérií (tj. museli být zaměstnáni vaší společností k 1. lednu nebo musí být bez udání důvodu propuštěny do 12 měsíců před 1. lednem).

Jak dlouho trvá kredit pro udržení zaměstnance?

Kredit pro udržení zaměstnanců je výhoda, kterou mohou podniky nabídnout svým zaměstnancům, aby jim zabránili odejít.Kredit trvá tři roky a lze si s ním snížit výši daní, které zaměstnanec platí.

Kredit je založen na tom, jak dlouho je zaměstnanec ve společnosti.Pokud zaměstnanec odejde během prvních dvou let, společnost dostane pouze 50% snížení dlužných daní.Po dvou letech získá společnost 75% snížení dlužných daní a po třech letech 100% snížení dlužných daní.

Tato výhoda má určitá omezení.Za prvé, nelze jej použít ke snížení daně z příjmu nebo odvodu daně na sociální zabezpečení.Za druhé, nelze jej použít, pokud byl zaměstnanec propuštěn nebo skončil bez dobrého důvodu.Konečně se vztahuje pouze na zaměstnance, kteří v době odchodu ze zaměstnání pracovali alespoň šest měsíců.

Jaké výdaje jsou způsobilé pro kredit na udržení zaměstnanců?

Kredit na udržení zaměstnanců je daňový odpočet, který mohou podniky uplatnit na výdaje, které vynaloží na udržení zaměstnanců.Náklady způsobilé pro kredit zahrnují mzdy, platy a další kompenzace vyplácené zaměstnancům, stejně jako výhody, jako je zdravotní pojištění a penzijní plány. Maximální částka kreditu pro udržení zaměstnance, kterou může zaměstnavatel uplatnit v kterémkoli daném roce, je 2 000 USD na zaměstnance. .Celková částka kreditů, které si zaměstnavatel může nárokovat v kterémkoli daném roce, však nesmí přesáhnout 10 000 USD. Kredit pro udržení zaměstnanců je dostupný pouze podnikům s 50 a více zaměstnanci, kteří byli do konce daně zaměstnáni alespoň jeden celý kalendářní rok. rok, ve kterém náklady vznikly. Abyste se kvalifikovali pro kredit na udržení zaměstnanců, musí výdaj přímo souviset s udržením zaměstnanců, aby opustili své zaměstnání.Příklady způsobilých nákladů zahrnují: vyplácení bonusů nebo zvýšení platů speciálně určených k udržení zaměstnanců; Poskytování školení na pracovišti; nabídka flexibilní pracovní doby; a poskytování pomoci při přemístění. Neexistují žádná omezení ohledně toho, jaký typ podnikání může žádat o kredit na udržení zaměstnanců.Většina podniků, které si nárokují tento odpočet, jsou však malé podniky (s méně než 500 zaměstnanci). Většina podniků, které tento odpočet uplatňují, musí každý rok podat formulář 1040 Schedule C se svými daněmi z příjmu.Existují však výjimky: církve a kvalifikované charitativní organizace nemusí přiznání podávat vůbec; osoby samostatně výdělečně činné, které používají EIN jediného vlastníka, nemusí podávat přiznání, pokud jejich hrubý příjem nepřesahuje 100 000 USD (200 000 USD, pokud podávají společně manželé); a některé farmářské korporace nemusí podávat přiznání, pokud jejich hrubý příjem nepřesahuje 50 milionů USD (75 milionů USD, pokud podávají manželé společně). Další informace o tom, jak uplatnit tento daňový odpočet, naleznete na webových stránkách IRS. Podrobné pokyny můžete také najít na formuláři 1040 Plán C . Máte-li konkrétní dotazy týkající se uplatnění tohoto odpočtu nebo přípravy daňových přiznání, obraťte se na svého účetního nebo daňového zpracovatele." Jaké výdaje jsou způsobilé pro kredit na udržení zaměstnanců?""Kolik si může zaměstnavatel nárokovat v kterémkoli roce s kreditem na udržení zaměstnance?""Jaké výjimky existují pro podání přiznání, pokud si zaměstnavatel nárokuje kredit na udržení zaměstnance?""Mohou církve a kvalifikované charitativní organizace nárokovat kredit na udržení zaměstnanců?""Jsou osoby samostatně výdělečně činné, které používají EIN jediného vlastníka povinné k podání daňového přiznání, pokud jejich hrubý příjem nepřesahuje 100 tisíc dolarů nebo více ročně?""Jsou zemědělské společnosti povinny podávat daňové přiznání, pokud jejich hrubý příjem nepřesahuje 50 milionů dolarů ročně?"

Schopnost organizace udržet si svou pracovní sílu je kritická – pomáhá zajistit hladký chod operací a zároveň udržet nízké náklady v průběhu času.To je důvod, proč mnoho společností přijímá opatření, jako je nabízení štědrých platových balíčků a komplexních balíčků výhod, aby si talentované pracovníky dlouhodobě udržely.

Jedním ze způsobů, jak tyto společnosti snižují náklady spojené s náborem nových talentů, je to, co se nazývá „kredit na udržení zaměstnanců“ – federální daňová úleva, která jim umožňuje až 2 000 $ na pracovníka ročně na kvalifikovaných výdajích!To se dělí na věci, jako jsou výplaty mezd a platů (až do 100 % běžné mzdy), pojistné/pojištění na zdravotní péči (až do 50 %), penzijní příspěvky (až do 6 % základní mzdy) atd..., pokud tyto náklady vznikly do 1 roku před přijetím/propuštěním/propuštěním stávajících zaměstnanců během roku 2017!

Sečteno a podtrženo – ujistěte se, že využíváte všechny možné srážky při plánování mzdových a personálních iniciativ – včetně, ale rozhodně NE omezeně: 401 000 odpovídajících fondů a opcí na akcie společnosti!Udělá to dlouhou cestu ke zvýšení morálky (a snížení fluktuace!) ve vašem týmu...

Mohou osoby samostatně výdělečně činné nárokovat kredit na udržení zaměstnance?

Kredit na udržení zaměstnance je daňový kredit dostupný pro osoby samostatně výdělečně činné.Kredit se odvíjí od počtu let, po které zaměstnanec zůstává ve společnosti po odchodu ze zaměstnání.Kredit může činit až 50 % mzdy zaměstnance, maximálně však 6 000 $ ročně.Abyste mohli uplatnit kredit, musíte nejprve vypočítat svůj zdanitelný příjem a poté odečíst způsobilé výdaje.Způsobilé náklady zahrnují náklady spojené s udržením zaměstnanců (jako jsou platy a benefity), školením nových zaměstnanců a rozvojem nebo zlepšováním produktivity zaměstnanců.Můžete si také odečíst určité příspěvky, které odvádíte do penzijních plánů pro své zaměstnance.Pokud máte nárok na kredit pro udržení zaměstnance, měli byste spolu s ostatními daňovými přiznáními podat formulář 1040 Schedule C.Pro více informací navštivte web IRS nebo si promluvte s daňovým odborníkem.

Jsou zaměstnavatelé povinni informovat zaměstnance o dostupnosti kreditu pro udržení zaměstnanců?

Zaměstnavatelé nejsou povinni informovat zaměstnance o dostupnosti kreditu pro udržení zaměstnanců.Pokud však zaměstnavatel nabízí zaměstnancům retenční kredit, je obecně vhodné, aby si zaměstnanci byli vědomi jeho existence a toho, jak by to mohlo ovlivnit jejich odměnu.Výše zádržného bude záviset na počtu let, kdy je zaměstnanec ve společnosti zaměstnán, a také na tom, zda má daný zaměstnanec nárok na penzijní požitky od společnosti či nikoli.Obecně platí, že by zaměstnavatelé měli poskytnout zaměstnancům informace o zápočtu písemně a zajistit, aby o jeho existenci věděli všichni zaměstnanci, kterých se může týkat.

Pokud zaměstnavatel sníží zaměstnanci mzdu, může stále požadovat kredit pro udržení zaměstnance pro tuto osobu?

Kredit na udržení zaměstnanců je daňová pobídka, kterou IRS nabízí podnikům, které si udrží své zaměstnance alespoň 90 dní v kalendářním roce.Kredit může mít hodnotu až 4 000 $ na zaměstnance.Pro uplatnění zápočtu musí zaměstnavatel doložit, že snížil zaměstnanci mzdu, aby si ji ponechal.Byla-li zaměstnanci dána výpověď bez důvodu nebo pokud dal výpověď, nemůže zaměstnavatel žádat zadržovací kredit.

Co se stane, když zaměstnavatel obdrží půjčku v rámci programu Paycheck Protection Program a zároveň uplatní slevu na dani za zadržování zaměstnanců?

Pokud zaměstnavatel obdrží půjčku z programu Paycheck Protection Program a zároveň požaduje slevu na dani za zadržování zaměstnance, dojde k následujícímu:

Půjčka z Programu ochrany výplaty bude považována za zdanitelný náklad.Sleva na dani za zadržování zaměstnanců bude snížena o částku půjčky v rámci programu Paycheck Protection Program.Zbývající částka slevy na dani za zadržování zaměstnanců se použije ke snížení jakýchkoli dalších daní, které mohou být dlužné ze mzdy vyplácené zaměstnancům.

Jak často může zaměstnavatel uplatnit slevu na dani za zadržování zaměstnance?

Zápočet na udržení zaměstnance je sleva na dani, kterou může zaměstnavatel uplatnit za každého zaměstnance na plný úvazek, který zůstane v pracovním poměru u stejného zaměstnavatele po dobu alespoň 36 po sobě jdoucích měsíců.Kredit se rovná 50 % mzdy zaměstnance vyplacené během 36měsíčního období, maximálně však 6 000 USD na zaměstnance.Kredit lze uplatnit v kterémkoli roce, ve kterém jsou dlužné daně.Pro většinu zaměstnavatelů bude mít uplatnění slevy na zadržovací dani za následek vrácení peněz, nikoli penále.Existují však určité výjimky: pokud zaměstnavatel nevyvinul přiměřené úsilí k udržení zaměstnanců nebo pokud byl zaměstnanec propuštěn z důvodu pochybení nebo špatného výkonu, pak může být zaměstnavatel vystaven sankci ve výši 100 % daňového zvýhodnění získaného ze zadržení. toho zaměstnance.Kromě toho se na některé velké zaměstnavatele (zaměstnavatelé s více než 500 zaměstnanci) mohou vztahovat zvláštní pravidla, která by mohla vést k tomu, že nebudou mít nárok na slevu na zádržné dani vůbec.

Nabízejí některé státy další programy ochrany pracovníků podobné programu zápočtu daně z příjmu federálních zaměstnanců?

Kredit na udržení zaměstnanců je program federálního daňového kreditu, který podporuje podniky, aby si udržely své zaměstnance.Úvěr je k dispozici podnikatelům s alespoň padesáti zaměstnanci, kteří jsou ve společnosti alespoň tři roky.Každý zaměstnanec si zachovává svůj nárok na kredit bez ohledu na to, zda je zaměstnán na plný úvazek, na částečný úvazek nebo na smlouvu.

Některé státy nabízejí další programy ochrany pracovníků podobné federálnímu programu zadržování zaměstnanců na dani.Například Kalifornie nabízí náhradu mzdy pro pracovníky, kteří jsou propuštěni z důvodu uzavření podniků nebo snížení počtu zaměstnanců.Jiné státy nabízejí podporu v nezaměstnanosti a programy odborné přípravy v rámci svých programů ochrany pracovníků.Ať už má stát kreditní program pro udržení zaměstnanců nebo jiný typ programu ochrany pracovníků, je důležité, aby podniky před rozhodnutím o tom, jak si zaměstnance udržet, porozuměly výhodám a omezením každé možnosti.

13 Existuje nějaký limit pro celkovou částku, kterou může zaměstnavatel obdržet prostřednictvím programu ochrany výplaty a programu kreditů za udržení zaměstnanců?

Neexistuje žádný limit na to, kolik peněz může zaměstnavatel obdržet prostřednictvím programu ochrany výplaty a programu kreditů pro udržení zaměstnanců.Zaměstnavatelé však mohou požadovat pouze maximálně 2 000 USD na zaměstnance za každý kreditní program.To znamená, že zaměstnavatel může požadovat celkem 4 000 $ v kreditech na zaměstnance.