¿Qué es el crédito de retención de empleados?

tiempo de emisión: 2022-05-11

El crédito de retención de empleados es un tipo de incentivo que se ofrece a los empleados para mantenerlos en la empresa durante un período prolongado de tiempo.El crédito se puede utilizar como una forma de mejora salarial y también puede incluir beneficios como vacaciones pagadas o licencia por enfermedad. Los créditos de retención generalmente se otorgan a los empleados que han permanecido en la empresa durante al menos un año.Para calificar para el crédito, un empleado debe cumplir con ciertos requisitos, incluido tener un registro de asistencia positivo y estar activamente involucrado en sus deberes laborales. El propósito del crédito de retención de empleados es doble: primero, ayuda a las empresas a retener a los mejores talentos; y segundo, alienta a los empleados a mantenerse comprometidos con sus trabajos brindándoles incentivos financieros.Cuando se implementan correctamente, los créditos de retención pueden ayudar a las empresas a lograr objetivos tanto a corto como a largo plazo. Al considerar si ofrecer o no créditos de retención de empleados, las empresas deben considerar varios factores, que incluyen: 1) el costo de retener empleados calificados 2) la duración de tiempo necesario para obtener el crédito3) la probabilidad de que un empleado se vaya4) el impacto en la moral5) las posibles implicaciones fiscalesSin embargo, las empresas deben ser conscientes de que ofrecer demasiados bonos u otras formas de compensación puede tener consecuencias no deseadas (como crear resentimiento entre el personal). En última instancia, determinar si ofrecer o no créditos de retención de empleados depende de una variedad de factores específicos de cada organización. ¿Qué es el crédito de retención de empleados?" brinda información útil sobre este tema, incluidas definiciones y explicaciones sobre para qué se usan estos créditos dentro de las organizaciones. También incluye consejos útiles sobre cómo usar mejor estos incentivos para que sean más efectivos en la retención de empleados valiosos". ¿Qué es el crédito por retención de empleados? ?" fue escrito por Lauren Sussman de Forbes .

¿Cómo puedo recibir crédito por retención de empleados?

El crédito por retención de empleados es un término utilizado en el mundo de los negocios para describir los beneficios que una organización puede recibir al retener a sus empleados.Para calificar para el crédito de retención de empleados, una organización debe demostrar que ha tomado medidas específicas para evitar que sus empleados se vayan.Estas acciones pueden incluir ofrecer salarios y beneficios competitivos, brindar un ambiente de trabajo positivo y brindar oportunidades de capacitación y desarrollo.

Hay muchos factores que influyen en si una organización podrá o no recibir crédito por retención de empleados.Algunos de estos factores incluyen la industria en la que opera la empresa, el tamaño de la empresa y el nivel de experiencia de los empleados.Es importante que las empresas entiendan su elegibilidad para el crédito de retención de empleados para maximizar sus posibilidades de recibirlo.

¿Quién es elegible para el crédito de retención de empleados?

El crédito por retención de empleados es un crédito fiscal disponible para los empleadores que retienen a los empleados durante al menos noventa días después del final del año calendario.Para ser elegible, un empleado debe haber estado empleado por el empleador durante al menos seis meses durante el año calendario anterior y cumplir con ciertos otros requisitos.El crédito se basa en un porcentaje del salario de un empleado ganado durante ese período.

La cantidad máxima de crédito de retención de empleados que se puede reclamar en cualquier año es de $4,000 por empleado.El IRS ha anunciado que ya no permitirá que los empleadores reclamen este crédito para los empleados contratados después del 31 de diciembre de 2017.En cambio, estos empleados serán tratados como nuevos empleados y no calificarán para ningún beneficio fiscal relacionado con su empleo hasta que hayan estado en la empresa durante doce meses.

Para calificar para el crédito de retención de empleados, un empleador debe:

-Participar en una actividad comercial calificada

-Mantener registros que documenten el cumplimiento de estos requisitos.

-Presentar el Formulario 8850 (Crédito de retención de empleados) junto con los impuestos aplicables al presentar la declaración anual de impuestos sobre la renta

Requisitos de elegibilidad: - Estar involucrado en una actividad comercial calificada

-Hacer que las personas empleadas trabajen al menos 6 meses dentro de los 12 meses anteriores a la(s) fecha(s) de contratación o el último día trabajado si es posterior a 12 meses; También debe cumplir con la prueba de salarios ganados y otros criterios de elegibilidad que se describen a continuación

Prueba de salarios ganados: una persona debe ganar salarios del empleador durante todo el período de calificación para recibir el beneficio.Esto incluye tanto los cheques de pago regulares como las bonificaciones o comisiones pagadas durante ese período de tiempo.No importa cuánto tiempo se dedique a trabajar; todas las horas trabajadas se cuentan para la elegibilidad.Si una persona trabaja a tiempo parcial pero aún cumple con todos los demás requisitos de elegibilidad, su salario completo se considerará para fines de prueba de salarios ganados, incluso si solo trabaja una fracción de sus horas totales durante el transcurso del período de calificación.

Otros criterios de elegibilidad: además de cumplir con los requisitos de ingresos salariales, una persona también debe cumplir con ciertos requisitos de residencia y ciudadanía, así como proporcionar prueba de identidad y número de Seguro Social (si es necesario). Además, si contrata trabajadores temporales o contratistas independientes en lugar de empleados de tiempo completo, esos trabajadores también deben cumplir con todos los criterios de elegibilidad de ingresos salariales descritos anteriormente, pero tampoco pueden reclamar beneficios del seguro de desempleo mientras trabajan bajo contrato a través de su empresa. Los trabajadores temporales no necesitan proporcione prueba de identidad o número de Seguro Social, pero debe comunicarse directamente con su departamento de nómina para conocer los métodos de pago y los plazos de presentación de informes. Nota: si combina varias empresas en una sola entidad para aprovechar esta exención fiscal (p. ej., combina dos empresas separadas en una sola), entonces cada empresa opera como su propia entidad separada a efectos fiscales siempre que no haya superposición entre empleados de diferentes negocios. Los empleados contratados después del 31 de diciembre de 2017 no son elegibles para este beneficio, sin embargo, aún pueden calificar para otros créditos de empleo, tales como Créditos Fiscales de Prima Anticipados que podrían compensar algunos o todos los impuestos federales adeudados en su nombre. . .

¿Cuándo se creó el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados fue creado en 1986 como parte de la Ley de Reforma Fiscal de 198

el número y tipo de nuevas contrataciones realizadas durante el Año 1;

el número y tipo de despidos o reducciones de personal realizados durante el Año 1;

si se realizaron pagos de indemnización durante el año 1 en relación con la terminación del empleo; y

cualquier cambio en la propiedad o el control que haya ocurrido durante el Año

  1. ¿Cuál es el propósito del crédito de retención de empleados?El propósito del crédito por retención de empleados es alentar a los empleadores a conservar a sus empleados proporcionando un incentivo fiscal para las empresas que retienen un alto porcentaje de su fuerza laboral. ¿Cómo funciona el crédito por retención de empleados?El crédito por retención de empleados funciona de la siguiente manera: si un empleador retiene al menos el 50 % de sus empleados de tiempo completo de un año al siguiente, puede reclamar una deducción de impuestos para ese año.Esta deducción es igual a $2,000 por empleado de tiempo completo retenido. Por ejemplo, si un empleador tiene 100 empleados de tiempo completo y retiene el 50 % o más de esos empleados de un año al siguiente, puede reclamar una deducción de $2000 para ese año .¿Cuáles son algunos factores que podrían afectar la capacidad de un empleador para reclamar el crédito por retención de empleados?Algunos factores que podrían afectar la capacidad de un empleador para reclamar el crédito de retención de empleados incluyen: las condiciones económicas en el momento del Año 1;
  2. ¿Puede un empleador usar tanto la tasa regular del impuesto sobre la renta como el Crédito por retención de empleados al calcular sus impuestos para un año determinado?No, solo se puede usar una tasa al calcular los impuestos de un empleador para un año determinado, ya sea la tasa de impuesto sobre la renta regular o la tasa de crédito de retención de empleados. ¿Créditos de retención de empleados de un año a otro? Sí, un empleador puede traspasar los créditos electorales no utilizados a años posteriores, siempre y cuando permanezcan sin usar y no se acrediten al año anterior. (Un ejemplo de traspaso sería si un empleador retuviera el 50 % de sus empleados a tiempo completo en el año anterior, pero en realidad no pagó ningún crédito electoral por ellos). ¿Todavía puedo reclamar mi crédito de retención de empleados original si termino mi empleo antes de fin de año?Sí, puede reclamar su Crédito de retención de empleado original incluso si finaliza su empleo antes de fin de año, siempre que la terminación haya ocurrido antes del 31 de diciembre del año calendario anterior. (Un ejemplo sería si estuvo empleado el 1 de enero de 2018 y fue despedido el 30 de diciembre de 2018. Todavía podría reclamar su Crédito de retención de empleado original porque hubo una conversación entre el año en que mi Crédito original ya no es el mismo empleado).Si ya no está en el negocio después de reclamar su Crédito de retención de empleados original, pero terminó su empleo antes del 31 de diciembre del año calendario anterior, entonces aún puede presentar el Formulario 941 (Declaración anual de impuestos federales sobre la renta del empleador) con su agencia estatal de seguro de desempleo e informe cualquier salario que ganó hasta esa fecha como si hubiera continuado trabajando hasta el 31 de diciembre a pesar de que ya no estaba empleado por esa empresa. ¿Hay algún límite en la cantidad de dinero que puedo ganar y todavía calificar para esta exención de impuestos cada año? ?No hay límite en la cantidad de dinero que puede ganar y todavía calificar para esta exención fiscal cada año, siempre que todos los empleados de tiempo completo que permanezcan en su empresa durante cada año fiscal cumplan con cualquiera de los criterios descritos anteriormente (es decir, deben haber sido empleados por su empresa el 1 de enero o deben haber sido dados de alta sin causa dentro de los 12 meses anteriores al 1 de enero).

¿Cuánto dura el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados es un beneficio que las empresas pueden ofrecer a sus empleados para evitar que se vayan.El crédito tiene una duración de tres años y se puede utilizar para reducir la cantidad de impuestos que paga un empleado.

El crédito se basa en el tiempo que un empleado ha estado en la empresa.Si un empleado se va dentro de los primeros dos años, la empresa solo obtiene una reducción del 50% en los impuestos adeudados.Después de dos años, la empresa obtiene una reducción del 75 % en los impuestos adeudados, y después de tres años, la empresa obtiene una reducción del 100 % en los impuestos adeudados.

Hay algunas limitaciones a este beneficio.En primer lugar, no puede utilizarse para reducir los pagos del impuesto sobre la renta o del impuesto a la seguridad social.En segundo lugar, no se puede utilizar si el empleado fue despedido o renunció sin una buena razón.Finalmente, solo se aplica a los empleados que han estado trabajando durante al menos seis meses en el momento de dejar su trabajo.

¿Qué gastos son elegibles para el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados es una deducción de impuestos que las empresas pueden reclamar por los gastos en los que incurren para mantener a sus empleados.Los gastos elegibles para el crédito incluyen sueldos, salarios y otras compensaciones pagadas a los empleados, así como también beneficios como seguro médico y planes de jubilación. La cantidad máxima del crédito de retención de empleados que un empleador puede reclamar en un año determinado es de $2,000 por empleado. .Sin embargo, la cantidad total de créditos que un empleador puede reclamar en un año determinado no puede exceder los $10,000. El crédito de retención de empleados está disponible solo para empresas con 50 o más empleados que hayan estado empleados durante al menos un año calendario completo al final de la vigencia del impuesto. año en el que se incurrió en el gasto. Para calificar para el crédito por retención de empleados, un gasto debe estar directamente relacionado con la retención de empleados para que no dejen sus trabajos.Los ejemplos de gastos que califican incluyen: pagar bonos o aumentos de salario diseñados específicamente para retener a los empleados; proporcionar formación en el puesto de trabajo; ofrecer horarios de trabajo flexibles; y proporcionar asistencia para la reubicación. No hay restricciones sobre qué tipo de empresa puede reclamar el crédito de retención de empleados.Sin embargo, la mayoría de las empresas que reclaman esta deducción son pequeñas empresas (con menos de 500 empleados). La mayoría de las empresas que reclaman esta deducción deben presentar el Anexo C del Formulario 1040 con sus impuestos sobre la renta cada año.Sin embargo, hay algunas excepciones: es posible que las iglesias y las organizaciones benéficas calificadas no tengan que presentar ninguna declaración; las personas que trabajan por cuenta propia y que usan un EIN de propietario único pueden no tener que presentar una declaración si su ingreso bruto no supera los $100,000 ($200,000 si es casado y presenta una declaración conjunta); y es posible que ciertas corporaciones agrícolas no tengan que presentar una declaración si su ingreso bruto no supera los $50 millones ($75 millones si es casado y presenta una declaración conjunta). Para obtener más información sobre cómo reclamar esta deducción de impuestos, visite el sitio web del IRS. También puede encontrar instrucciones detalladas en el Anexo C del Formulario 1040. Si tiene preguntas específicas sobre cómo reclamar esta deducción o preparar sus declaraciones de impuestos, comuníquese con su contador o preparador de impuestos."¿Qué gastos son elegibles para el crédito por retención de empleados?"¿Cuánto puede reclamar un empleador en cualquier año con el crédito de retención de empleados?""¿Qué excepciones existen para presentar una declaración si un empleador reclama el crédito por retención de empleados?""¿Pueden las iglesias y las organizaciones benéficas calificadas reclamar el crédito por retención de empleados?¿Se requiere que las personas que trabajan por cuenta propia que usan un EIN de propietario único presenten una declaración de impuestos si su ingreso bruto no supera los $100 mil o más por año?¿Están obligadas las corporaciones agrícolas a presentar una declaración de impuestos si su ingreso bruto no supera los $50 millones por año?"

La capacidad de una organización para retener a su fuerza laboral es fundamental: ayuda a garantizar que las operaciones funcionen sin problemas y al mismo tiempo mantiene los costos bajos a lo largo del tiempo.Es por eso que muchas empresas toman medidas como ofrecer paquetes salariales generosos y paquetes de beneficios integrales para mantener a los trabajadores talentosos a largo plazo.

Una forma en que estas empresas reducen los costos asociados con la contratación de nuevos talentos es a través de lo que se denomina "crédito de retención de empleados", ¡una exención de impuestos federales que les permite hasta $ 2k por trabajador anualmente en gastos calificados!Esto se desglosa en cosas como pagos de sueldos y salarios (hasta el 100 % del pago regular), primas/cobertura de atención médica (hasta el 50 %), contribuciones para la jubilación (hasta el 6 % del salario base), etc., siempre que esos costos se incurrieron dentro de 1 año antes de contratar/despedir/terminar a los miembros del personal actual durante 2017.

Así que, en resumen, asegúrese de aprovechar todas las deducciones posibles al planificar las iniciativas de nómina y recursos humanos, incluidas, entre otras, las siguientes: fondos de contrapartida 401k y opciones sobre acciones de la empresa.Contribuirá en gran medida a aumentar la moral (¡y reducir la rotación!) entre su equipo...

¿Pueden las personas que trabajan por cuenta propia reclamar el crédito de retención de empleados?

El crédito de retención de empleados es un crédito fiscal disponible para personas que trabajan por cuenta propia.El crédito se basa en la cantidad de años que un empleado permanece en la empresa después de dejar el empleo.El crédito puede ser tanto como el 50% del salario del empleado, hasta un máximo de $6,000 por año.Para reclamar el crédito, primero debe calcular su ingreso imponible y luego restar sus gastos calificados.Los gastos que califican incluyen los costos asociados con la retención de empleados (como salarios y beneficios), la capacitación de nuevos empleados y el desarrollo o la mejora de la productividad de los empleados.También puede deducir ciertas contribuciones que haga a los planes de jubilación de sus empleados.Si es elegible para el crédito de retención de empleados, debe presentar el Anexo C del Formulario 1040 junto con sus otras declaraciones de impuestos.Para obtener más información, visite el sitio web del IRS o hable con un profesional de impuestos.

¿Se requiere que los empleadores notifiquen a los empleados sobre la disponibilidad del crédito de retención de empleados?

Los empleadores no están obligados a proporcionar a los empleados un aviso de la disponibilidad del crédito de retención de empleados.Sin embargo, si un empleador ofrece a los empleados un crédito de retención, generalmente es recomendable que los empleados estén al tanto de su existencia y cómo podría afectar su compensación.El monto del crédito de retención dependerá de la cantidad de años que un empleado haya estado empleado por la empresa, así como también de si ese empleado es o no elegible para los beneficios de jubilación de la empresa.En general, los empleadores deben proporcionar a los empleados información sobre el crédito de retención por escrito y asegurarse de que todos los empleados que puedan verse afectados por él estén al tanto de su existencia.

Si un empleador reduce el salario de un empleado, ¿aún puede reclamar el crédito de retención de empleados para esa persona?

El crédito por retención de empleados es un incentivo fiscal que ofrece el IRS a las empresas que conservan a sus empleados durante al menos 90 días durante el año calendario.El crédito puede valer hasta $4,000 por empleado.Para reclamar el crédito, un empleador debe documentar que redujo el salario de un empleado para retenerlo.Si el empleado fue despedido sin causa o si renunció, el empleador no puede reclamar el crédito de retención.

¿Qué sucede si un empleador recibe un préstamo del Programa de protección de cheques de pago y también reclama el crédito fiscal por retención de empleados?

Si un empleador recibe un préstamo del Programa de protección de cheques de pago y también reclama el crédito fiscal de retención de empleados, ocurrirá lo siguiente:

El préstamo del Programa de protección de cheques de pago se tratará como un gasto imponible.El crédito fiscal por retención de empleados se reducirá por el monto del préstamo del Programa de Protección de Cheques de Pago.El monto restante del crédito fiscal de retención de empleados se aplicará para reducir cualquier otro impuesto que pueda adeudarse sobre los salarios pagados a los empleados.

¿Con qué frecuencia puede un empleador reclamar el crédito fiscal por retención de empleados?

El crédito por retención de empleados es un crédito fiscal que un empleador puede reclamar por cada empleado de tiempo completo que permanece empleado con el mismo empleador durante al menos 36 meses consecutivos.El crédito es igual al 50% del salario del empleado pagado durante el período de 36 meses, hasta un máximo de $6,000 por empleado.El crédito se puede reclamar en cualquier año en el que se adeuden impuestos.Para la mayoría de los empleadores, reclamar el crédito fiscal de retención resultará en un reembolso en lugar de una sanción.Sin embargo, hay algunas excepciones: si un empleador no ha hecho esfuerzos razonables para retener a los empleados o si un empleado fue despedido por mala conducta o desempeño deficiente, entonces el empleador puede estar sujeto a una sanción equivalente al 100% del beneficio fiscal recibido por retener ese empleadoAdemás, ciertos grandes empleadores (aquellos con más de 500 empleados) pueden estar sujetos a reglas especiales que podrían resultar en que no sean elegibles para el crédito fiscal de retención por completo.

¿Algún estado ofrece programas adicionales de protección del trabajador similares al programa federal de crédito fiscal por retención de empleados?

El crédito por retención de empleados es un programa de crédito fiscal federal que alienta a las empresas a conservar a sus empleados.El crédito está disponible para empresas con al menos cincuenta empleados que hayan estado en la empresa durante al menos tres años.Cada empleado conserva su propia elegibilidad para el crédito, independientemente de si está empleado a tiempo completo, a tiempo parcial o por contrato.

Algunos estados ofrecen programas adicionales de protección de los trabajadores similares al programa federal de crédito fiscal por retención de empleados.Por ejemplo, California ofrece un beneficio de reemplazo de salario para los trabajadores que son despedidos debido al cierre de negocios o reducciones en el tamaño de la fuerza laboral.Otros estados ofrecen beneficios de desempleo y programas de capacitación laboral como parte de sus programas de protección al trabajador.Ya sea que un estado tenga un programa de crédito por retención de empleados u otro tipo de programa de protección de los trabajadores, es importante que las empresas comprendan los beneficios y las limitaciones de cada opción antes de tomar decisiones sobre cómo retener a sus empleados.

13 ¿Existe un límite sobre la cantidad total de dinero que un empleador puede recibir a través del Programa de Protección de Cheques de Pago y el programa de Crédito por Retención de Empleados?

No hay límite en la cantidad de dinero que un empleador puede recibir a través del Programa de Protección de Cheques de Pago y el programa de Crédito por Retención de Empleados.Sin embargo, los empleadores solo pueden reclamar un máximo de $2,000 por empleado para cada programa de crédito.Esto significa que un empleador puede reclamar un total de $4,000 en créditos por empleado.