Qu'est-ce que le crédit de rétention des employés?

heure d'émission: 2022-05-11

Le crédit de rétention des employés est un type d'incitation offert aux employés afin de les garder dans l'entreprise pendant une période prolongée.Le crédit peut être utilisé comme une forme d'augmentation de salaire et peut également inclure des avantages tels que des congés payés ou des congés de maladie. Les crédits de rétention sont généralement accordés aux employés qui sont restés dans l'entreprise pendant au moins un an.Afin d'être admissible au crédit, un employé doit répondre à certaines exigences, notamment avoir un dossier d'assiduité positif et être activement impliqué dans ses tâches professionnelles. et deuxièmement, il encourage les employés à rester engagés dans leur travail en leur offrant des incitations financières.Lorsqu'ils sont correctement mis en œuvre, les crédits de rétention peuvent aider les entreprises à atteindre leurs objectifs à court et à long terme. Lorsqu'elles envisagent d'offrir ou non des crédits de rétention aux employés, les entreprises doivent tenir compte de plusieurs facteurs, notamment :1) le coût de rétention des employés qualifiés2) la durée de temps requis pour gagner le crédit3) la probabilité qu'un employé quitte son emploi4) l'impact sur le moral5) les implications fiscales potentiellesEn général, offrir des crédits de maintien en poste est un bon moyen d'attirer et de garder des travailleurs talentueux tout en réduisant les taux de roulement.Cependant, les entreprises doivent être conscientes qu'offrir trop de primes ou d'autres formes de rémunération peut avoir des conséquences imprévues (comme créer du ressentiment parmi le personnel). En fin de compte, la décision d'offrir ou non des crédits de fidélisation des employés dépend de divers facteurs spécifiques à chaque organisation." Qu'est-ce que le crédit de fidélisation des employés ?" fournit des informations utiles sur ce sujet, y compris des définitions et des explications sur l'utilisation de ces crédits au sein des organisations. Il comprend également des conseils utiles sur la meilleure façon d'utiliser ces incitations afin qu'elles soient plus efficaces pour retenir les employés précieux. "Qu'est-ce que le crédit de rétention des employés ?" a été écrit par Lauren Sussman de Forbes.

Comment puis-je recevoir un crédit de rétention des employés?

Le crédit de rétention des employés est un terme utilisé dans le monde des affaires pour décrire les avantages qu'une organisation peut retirer de la rétention de ses employés.Afin de se qualifier pour le crédit de rétention des employés, une organisation doit démontrer qu'elle a pris des mesures spécifiques pour empêcher ses employés de partir.Ces actions peuvent inclure l'offre de salaires et d'avantages sociaux compétitifs, un environnement de travail positif et des opportunités de formation et de développement.

De nombreux facteurs entrent en ligne de compte pour déterminer si une organisation pourra ou non recevoir un crédit de rétention des employés.Certains de ces facteurs comprennent l'industrie dans laquelle l'entreprise opère, la taille de l'entreprise et le niveau d'expérience des employés.Il est important que les entreprises comprennent leur admissibilité au crédit de rétention des employés afin de maximiser leurs chances de le recevoir.

Qui est admissible au crédit de rétention des employés?

Le crédit de rétention des employés est un crédit d'impôt offert aux employeurs qui conservent leurs employés pendant au moins quatre-vingt-dix jours après la fin de l'année civile.Pour être admissible, un employé doit avoir été à l'emploi de l'employeur pendant au moins six mois au cours de l'année civile précédente et satisfaire à certaines autres exigences.Le crédit est basé sur un pourcentage du salaire d'un employé gagné pendant cette période.

Le montant maximal du crédit de rétention des employés pouvant être réclamé au cours d'une année est de 4 000 $ par employé.L'IRS a annoncé qu'il ne permettrait plus aux employeurs de réclamer ce crédit pour les employés embauchés après le 31 décembre 2017.Au lieu de cela, ces employés seront traités comme de nouvelles embauches et ne bénéficieront d'aucun avantage fiscal lié à leur emploi tant qu'ils n'auront pas été au service de l'entreprise pendant douze mois.

Pour être admissible au crédit de rétention des employés, un employeur doit :

- Exercer une activité commerciale admissible

- Tenir des registres documentant la conformité à ces exigences

-Soumettre le formulaire 8850 (Employee Retention Credit) ainsi que les taxes applicables lors du dépôt des impôts sur le revenu annuel

Conditions d'éligibilité : -Être engagé dans une activité commerciale éligible

-Avoir travaillé au moins 6 mois dans les 12 mois précédant la ou les dates d'embauche ou le dernier jour de travail s'il y a plus de 12 mois ; Doit également répondre au test des salaires gagnés et aux autres critères d'éligibilité décrits ci-dessous

Test des salaires gagnés : une personne doit gagner un salaire auprès de l'employeur pendant toute la période de référence afin de recevoir la prestation.Cela comprend à la fois les chèques de paie réguliers ainsi que les primes ou commissions versées pendant cette période.Peu importe le temps passé à travailler; toutes les heures travaillées sont comptées pour l'admissibilité.Si une personne travaille à temps partiel mais satisfait toujours à toutes les autres conditions d'éligibilité, son plein salaire sera pris en compte dans le calcul du salaire gagné même s'il ne travaille qu'une fraction de ses heures totales au cours de la période de référence.

Autres critères d'éligibilité : en plus de satisfaire aux exigences en matière de rémunération, une personne doit également satisfaire à certaines exigences en matière de résidence et de citoyenneté, ainsi que fournir une preuve d'identité et un numéro de sécurité sociale (si nécessaire). De plus, si vous embauchez des travailleurs temporaires ou des entrepreneurs indépendants au lieu d'employés à temps plein, ces travailleurs doivent également répondre à tous les critères d'éligibilité aux revenus salariaux décrits ci-dessus, mais ne peuvent pas également prétendre aux prestations d'assurance-chômage lorsqu'ils travaillent sous contrat par l'intermédiaire de votre entreprise. Les travailleurs temporaires n'ont pas besoin de fournissez une pièce d'identité ou un numéro de sécurité sociale, mais contactez directement votre service de paie concernant les méthodes de paiement et les délais de déclaration. Enfin, vous ne pouvez réclamer qu'un seul crédit de rétention des employés par employé tout au long de chaque année civile, quel que soit le nombre d'emplois qu'ils occupent au sein de votre entreprise. Remarque : Si vous combinez plusieurs entreprises en une seule entité afin de profiter de cet allégement fiscal (par exemple, en combinant deux entreprises distinctes en une seule), chaque entreprise fonctionne comme sa propre entité distincte à des fins fiscales tant qu'il n'y a pas de chevauchement. entre salariés d'entreprises différentes. Les salariés embauchés après le 31 décembre 2017 ne sont pas éligibles pour cet avantage, cependant, ils peuvent toujours être admissibles à d'autres crédits d'emploi tels que les crédits d'impôt pour primes avancées qui pourraient compenser tout ou partie des impôts fédéraux impayés dus en leur nom. . .

Quand le crédit de rétention des employés a-t-il été créé ?

Le crédit de rétention des employés a été créé en 1986 dans le cadre de la loi de réforme fiscale de 198

le nombre et le type de nouvelles embauches effectuées au cours de l'année 1 ;

le nombre et le type de licenciements ou de réductions d'effectifs effectués au cours de l'année 1 ;

si des indemnités de départ ont été versées au cours de l'année 1 en raison de cessations d'emploi ; et

tout changement de propriété ou de contrôle survenu au cours de l'année

  1. A quoi sert le crédit de rétention des salariés ?Le crédit de rétention des salariés a pour but d'inciter les employeurs à conserver leurs salariés en offrant un incitatif fiscal aux entreprises qui conservent un pourcentage élevé de leur main-d'œuvre.Comment fonctionne le crédit de rétention des salariés ?Le crédit de maintien en poste fonctionne de la manière suivante : Si un employeur retient au moins 50 % de ses salariés à temps plein d'une année sur l'autre, il peut bénéficier d'une déduction fiscale pour cette année-là.Cette déduction est égale à 2 000 $ par employé à temps plein conservé. Par exemple, si un employeur compte 100 employés à temps plein et retient 50 % ou plus de ces employés d'une année sur l'autre, il peut demander une déduction de 2 000 $ pour cette année-là. .Quels sont certains facteurs qui pourraient influer sur la capacité d'un employeur à réclamer le crédit pour le maintien en poste des employés?Certains facteurs qui pourraient affecter la capacité d'un employeur à réclamer le crédit de rétention des employés comprennent : les conditions économiques au moment de l'année 1 ;
  2. Un employeur peut-il utiliser à la fois le taux d'imposition sur le revenu régulier et le crédit de rétention des employés lors du calcul de ses impôts pour une année donnée ?Non, un seul taux peut être utilisé lors du calcul des impôts d'un employeur pour une année donnée - soit le taux d'imposition sur le revenu ordinaire, soit le taux de crédit de rétention des employés. Crédits de fidélisation des employés d'une année à l'autre ?Oui - vous pouvez réclamer votre crédit de fidélisation des employés d'origine, même si vous avez mis fin à votre emploi avant la fin de l'année, à condition qu'une cessation d'emploi ait eu lieu avant le 31 décembre de l'année civile précédente.Si vous n'êtes plus en activité après avoir demandé votre crédit de rétention des employés d'origine, mais que vous avez mis fin à votre emploi avant le 31 décembre de l'année civile précédente, vous pouvez toujours déposer le formulaire 941 (déclaration annuelle de l'impôt fédéral sur le revenu de l'employeur) auprès de votre agence d'assurance-chômage de l'État. et déclarez tout salaire que vous avez gagné jusqu'à cette date comme si vous aviez continué à travailler jusqu'au 31 décembre, même si vous n'étiez plus employé par cette entreprise. Existe-t-il une limite au montant d'argent que je peux gagner tout en ayant droit à cet allégement fiscal chaque année ?Il n'y a pas de limite au montant d'argent que vous pouvez gagner tout en ayant droit à cet allégement fiscal chaque année, à condition toutefois que tous les employés à temps plein qui restent dans votre entreprise tout au long de chaque exercice remplissent l'un ou l'autre des critères décrits ci-dessus (c'est-à-dire qu'ils doivent avoir été employés par votre entreprise le 1er janvier ou ils doivent avoir été licenciés sans motif dans les 12 mois précédant le 1er janvier).

Combien de temps dure le crédit de rétention des employés?

Le crédit de rétention des employés est un avantage que les entreprises peuvent offrir à leurs employés afin de les empêcher de partir.Le crédit dure trois ans et peut être utilisé pour réduire le montant des impôts payés par un employé.

Le crédit est basé sur la durée de l'ancienneté d'un employé dans l'entreprise.Si un employé quitte dans les deux premières années, l'entreprise n'obtient qu'une réduction de 50 % des impôts dus.Après deux ans, l'entreprise obtient une réduction de 75 % des impôts dus, et après trois ans, l'entreprise obtient une réduction de 100 % des impôts dus.

Il existe certaines limites à cet avantage.Premièrement, il ne peut pas être utilisé pour réduire l'impôt sur le revenu ou les cotisations sociales.Deuxièmement, il ne peut pas être utilisé si l'employé a été licencié ou a démissionné sans raison valable.Enfin, elle ne s'applique qu'aux salariés qui travaillent depuis au moins six mois au moment où ils quittent leur emploi.

Quelles sont les dépenses éligibles au crédit de maintien en poste ?

Le crédit de rétention des employés est une déduction fiscale que les entreprises peuvent demander pour les dépenses qu'elles engagent pour garder leurs employés.Les dépenses admissibles au crédit comprennent les salaires, traitements et autres rémunérations versés aux employés, ainsi que les avantages tels que l'assurance maladie et les régimes de retraite. .Cependant, le montant total des crédits qu'un employeur peut demander au cours d'une année donnée ne peut pas dépasser 10 000 $. année au cours de laquelle la dépense a été engagée. Pour être admissible au crédit de maintien en poste des employés, une dépense doit être directement liée au fait d'empêcher les employés de quitter leur emploi.Voici des exemples de dépenses admissibles : verser des primes ou des augmentations de salaire spécialement conçues pour retenir les employés ; offrir une formation en cours d'emploi; offrir des horaires de travail flexibles; et fournir une aide à la réinstallation. Il n'y a aucune restriction sur le type d'entreprise qui peut demander le crédit de rétention des employés.Cependant, la plupart des entreprises qui demandent cette déduction sont de petites entreprises (avec moins de 500 employés). La plupart des entreprises qui demandent cette déduction doivent déposer le formulaire 1040 annexe C avec leurs impôts sur le revenu chaque année.Cependant, il existe quelques exceptions : les églises et les organisations caritatives qualifiées peuvent ne pas avoir à produire de déclaration du tout ; les travailleurs indépendants qui utilisent l'EIN d'un propriétaire unique peuvent ne pas avoir à produire de déclaration si leur revenu brut ne dépasse pas 100 000 $ (200 000 $ s'ils sont mariés et déposent conjointement); et certaines sociétés agricoles peuvent ne pas avoir à produire de déclaration si leur revenu brut ne dépasse pas 50 millions de dollars (75 millions de dollars si elles sont mariées conjointement). Pour plus d'informations sur la façon de demander cette déduction fiscale, visitez le site Web de l'IRS . Vous pouvez également trouver des instructions détaillées sur le formulaire 1040 annexe C. Pour des questions spécifiques sur la demande de cette déduction ou la préparation de vos déclarations de revenus, contactez votre comptable ou votre spécialiste en déclarations."Quelles dépenses sont éligibles pour le crédit de rétention des employés ?"" Combien un employeur peut-il réclamer chaque année avec le crédit de rétention des employés ?"" Quelles sont les exceptions à la production d'une déclaration si un employeur réclame le crédit de rétention des employés ?""Les églises et les organisations caritatives qualifiées peuvent-elles réclamer le crédit de rétention des employés ?"" Les travailleurs indépendants qui utilisent l'EIN d'un propriétaire unique sont-ils tenus de produire une déclaration de revenus si leur revenu brut ne dépasse pas 100 000 $ ou plus par an ?""Les sociétés agricoles sont-elles tenues de produire une déclaration de revenus si leur revenu brut ne dépasse pas 50 millions de dollars par an ?"

La capacité d'une organisation à conserver sa main-d'œuvre est essentielle - elle permet de garantir le bon déroulement des opérations tout en maintenant les coûts bas au fil du temps.C'est pourquoi de nombreuses entreprises prennent des mesures telles que l'offre de rémunérations généreuses et d'avantages sociaux complets afin de garder les travailleurs talentueux à long terme.

Ces entreprises réduisent les coûts associés au recrutement de nouveaux talents grâce à ce qu'on appelle le « crédit pour la rétention des employés » - un allégement fiscal fédéral qui leur permet jusqu'à 2 000 $ par travailleur et par an en dépenses admissibles !Cela se décompose en éléments tels que les salaires et traitements (jusqu'à 100 % du salaire normal), les primes/couverture des soins de santé (jusqu'à 50 %), les cotisations de retraite (jusqu'à 6 % du salaire de base), etc. tant que ces coûts ont été engagés dans l'année précédant l'embauche/le licenciement/le licenciement des membres actuels du personnel en 2017 !

Donc en bout de ligne - assurez-vous de profiter de toutes les déductions possibles lors de la planification des initiatives de paie et de RH - y compris, mais certainement PAS limité aussi : 401k fonds de contrepartie et options d'achat d'actions de l'entreprise !Cela contribuera grandement à remonter le moral (et à réduire le roulement !) Au sein de votre équipe...

Les travailleurs autonomes peuvent-ils demander le crédit de maintien en poste?

Le crédit de rétention des employés est un crédit d'impôt disponible pour les travailleurs indépendants.Le crédit est basé sur le nombre d'années qu'un employé reste dans l'entreprise après avoir quitté son emploi.Le crédit peut atteindre 50 % du salaire de l'employé, jusqu'à un maximum de 6 000 $ par année.Pour demander le crédit, vous devez d'abord calculer votre revenu imposable, puis soustraire vos dépenses admissibles.Les dépenses éligibles comprennent les coûts associés au maintien en poste des employés (tels que les salaires et les avantages sociaux), à la formation de nouveaux employés et au développement ou à l'amélioration de la productivité des employés.Vous pouvez également déduire certaines cotisations que vous versez aux régimes de retraite de vos employés.Si vous êtes admissible au crédit de rétention des employés, vous devez produire le formulaire 1040 annexe C avec vos autres déclarations de revenus.Pour plus d'informations, visitez le site Web de l'IRS ou parlez à un fiscaliste.

Les employeurs sont-ils tenus d'informer les employés de la disponibilité du crédit de maintien en poste des employés ?

Les employeurs ne sont pas tenus d'informer les employés de la disponibilité du crédit de maintien en poste des employés.Cependant, si un employeur offre aux employés un crédit de rétention, il est généralement conseillé aux employés d'être conscients de son existence et de son impact sur leur rémunération.Le montant du crédit de rétention dépendra du nombre d'années qu'un employé a été employé par l'entreprise, ainsi que du fait que cet employé est éligible ou non aux prestations de retraite de l'entreprise.En règle générale, les employeurs devraient fournir aux employés des informations écrites sur le crédit de rétention et s'assurer que tous les employés susceptibles d'être concernés par celui-ci en connaissent l'existence.

Si un employeur réduit le salaire d'un employé, peut-il quand même réclamer le crédit de maintien en poste pour cet individu ?

Le crédit de rétention des employés est une incitation fiscale offerte par l'IRS aux entreprises qui gardent leurs employés pendant au moins 90 jours au cours de l'année civile.Le crédit peut valoir jusqu'à 4 000 $ par employé.Afin de réclamer le crédit, un employeur doit documenter qu'il a réduit le salaire d'un employé afin de le conserver.Si l'employé a été licencié sans motif ou s'il a démissionné, l'employeur ne peut pas réclamer le crédit de rétention.

Que se passe-t-il si un employeur reçoit un prêt du programme de protection des chèques de paie et demande également le crédit d'impôt pour la rétention des employés ?

Si un employeur reçoit un prêt du programme de protection des chèques de paie et demande également le crédit d'impôt pour la rétention des employés, les événements suivants se produiront :

Le prêt du programme de protection des chèques de paie sera traité comme une dépense imposable.Le crédit d'impôt pour la rétention des employés sera réduit du montant du prêt du programme de protection des chèques de paie.Le montant restant du crédit d'impôt pour rétention des employés servira à réduire tout autre impôt pouvant être dû sur les salaires versés aux employés.

À quelle fréquence un employeur peut-il demander le crédit d'impôt pour rétention d'employés?

Le crédit de rétention des employés est un crédit d'impôt qu'un employeur peut demander pour chaque employé à temps plein qui demeure à l'emploi du même employeur pendant au moins 36 mois consécutifs.Le crédit est égal à 50 % du salaire de l'employé versé au cours de la période de 36 mois, jusqu'à un maximum de 6 000 $ par employé.Le crédit peut être réclamé au cours de n'importe quelle année au cours de laquelle des impôts sont dus.Pour la plupart des employeurs, demander le crédit d'impôt pour rétention entraînera un remboursement plutôt qu'une pénalité.Cependant, il y a quelques exceptions : si un employeur n'a pas fait d'efforts raisonnables pour conserver ses employés ou si un employé a été licencié pour faute ou mauvais rendement, l'employeur peut être soumis à une pénalité égale à 100 % de l'avantage fiscal tiré de la rétention cet employé.De plus, certains grands employeurs (ceux qui comptent plus de 500 employés) peuvent être assujettis à des règles particulières qui pourraient les rendre totalement inadmissibles au crédit d'impôt pour rétention.

Certains États offrent-ils des programmes supplémentaires de protection des travailleurs similaires au programme fédéral de crédit d'impôt pour rétention des employés ?

Le crédit pour la rétention des employés est un programme de crédit d'impôt fédéral qui encourage les entreprises à garder leurs employés.Le crédit est accessible aux entreprises d'au moins cinquante salariés qui sont dans l'entreprise depuis au moins trois ans.Chaque employé conserve son admissibilité au crédit, qu'il travaille à temps plein, à temps partiel ou sur une base contractuelle.

Certains États offrent des programmes supplémentaires de protection des travailleurs similaires au programme fédéral de crédit d'impôt pour la rétention des employés.Par exemple, la Californie offre une prestation de remplacement du salaire aux travailleurs licenciés en raison de fermetures d'entreprises ou de réductions de la taille de la main-d'œuvre.D'autres États offrent des allocations de chômage et des programmes de formation professionnelle dans le cadre de leurs programmes de protection des travailleurs.Qu'un État dispose d'un programme de crédit de rétention des employés ou d'un autre type de programme de protection des travailleurs, il est important que les entreprises comprennent les avantages et les limites de chaque option avant de prendre des décisions sur la manière de conserver leurs employés.

13 Y a-t-il une limite au montant total qu'un employeur peut recevoir par le biais du programme de protection des chèques de paie et du programme de crédit de rétention des employés ?

Il n'y a pas de limite au montant d'argent qu'un employeur peut recevoir à la fois par le biais du programme de protection des chèques de paie et du programme de crédit de rétention des employés.Cependant, les employeurs ne sont autorisés à réclamer qu'un maximum de 2 000 $ par employé pour chaque programme de crédit.Cela signifie qu'un employeur peut réclamer un total de 4 000 $ en crédits par employé.