Levonhatom az adómból a befektetéskezelési díjat?

kibocsátási idő: 2022-05-11

Erre a kérdésre nincs mindenkire érvényes válasz, mivel a szabályok az Ön egyéni adózási helyzetétől függően változnak.Általában azonban levonhatja a befektetéskezelési díjakat, ha azok személyes bevételeihez és kiadásaihoz kapcsolódnak.

Ahhoz, hogy jogosult legyen a levonásra, a díjaknak ésszerűnek és szükségesnek kell lenniük a befektetések kezeléséhez.Követelésének alátámasztására be kell mutatnia ezeket a díjakat (például törölt csekkeket vagy nyugtákat).Ne feledje, hogy nem vonhatja le a pénzügyi tanácsadóknak vagy más befektetési tanácsot nyújtó szakembereknek fizetett jutalékokat.

Ha kérdése van azzal kapcsolatban, hogy a befektetéskezelési díj levonható-e az adójából, forduljon könyvelőhöz vagy adószakértőhöz.

Levonható-e az adóból a befektetéskezelési díj?

Erre a kérdésre nincs egyértelmû válasz, hiszen a befektetéskezelési díjak adózása az egyén konkrét helyzetétõl függõen változik.Általában azonban a befektetéskezelési díjak általában nem vonhatók le.Ennek az az oka, hogy ezek a díjak a nyújtott szolgáltatások ellentételezésének minősülnek, és ezért a jövedelemadó-visszatartás és/vagy a társadalombiztosítási és a Medicare adók hatálya alá tartoznak. Lehetséges azonban néhány korlátozott kivétel e szabály alól.Például, ha egy magánszemély pénzt fektet be egy befektetési alapon keresztül, amely éves díjat számít fel, akkor a díj tőkekiadásként levonható.Ezenkívül bizonyos típusú befektetés-kezelési díjak (például teljesítményalapú díjak) kedvezményes elbánásban részesülhetnek az Internal Revenue Code 1256. szakasza értelmében.Fontos azonban, hogy szakképzett adótanácsadóval konzultáljon annak eldöntése érdekében, hogy egy adott befektetés-kezelési díj levonható-e."Levonhatom a befektetéskezelési díjaimat?"

„Általában elmondható, hogy a befektetéskezelési díjak nem vonhatók le.

Hogyan vonhatom le a befektetéskezelési díjat?

Van néhány módja annak, hogy a befektetéskezelési díjat levonja a bevételéből.Levonhatja őket vállalkozási kiadásként, egyéni vállalkozói bevétele részeként, vagy tételes levonásként az adóbevallásában. A befektetéskezelési díjak levonásának legáltalánosabb módja az, ha vállalkozási költségként kezeli őket.Ehhez nyomon kell követnie a befektetések kezelésének költségeit, és ezeket a költségeket hozzá kell rendelni azokhoz az időszakokhoz, amelyek során felmerültek.Ezután levonhatja ezeket a költségeket a felmerülésük évének bruttó bevételéből. Ha Ön egyéni vállalkozó, az egyéni vállalkozói tevékenységéből származó bevétel részeként levonhatja a befektetéskezelési díjat.Ehhez nyomon kell követnie a befektetések kezelésének költségeit, és ezeket a költségeket hozzá kell rendelni azokhoz az időszakokhoz, amelyek során felmerültek.Ezután ezeket a költségeket levonhatja a felmerülésük évének nettó keresetéből. Ha tételesen feltünteti az adóbevallásában a levonásokat, tételes levonásként levonhatja a befektetéskezelési díjat.Ez azt jelenti, hogy minden díjat külön kell kiszámítania, és fel kell tüntetnie az A jegyzékben (1040-es űrlap), a tételes levonásokban.A levonás igényléséhez azonban bizonyítania kell, hogy a díjat ténylegesen befektetéskezelési szolgáltatásokra fordították, nem pedig más célokra."Levonhatom-e a befektetéskezelési díjakat?szerző: The Balance -

.

Mikor vonható le a befektetési kezelési díj az adóból?

Mikor vonható le a befektetési kezelési díj az adóból?A befektetés-kezelési díjak általában levonhatók, ha képzett szakmai tanácsadónak fizetik ki.Ez azt jelenti, hogy a díjaknak kapcsolódniuk kell az adott tanácshoz, és ésszerűnek kell lenniük.Az általános pénzügyi vagy befektetési tanácsadásért felszámított díjak, például a tőzsdei ügynöki tevékenységhez vagy a befektetési alapok adminisztrációjához kapcsolódó díjak általában nem minősülnek levonhatónak.Van néhány korlátozott kivétel a regisztrált nyugdíj-megtakarítási tervekkel (RRSP) kötött bizonyos díjmegállapodásokkal kapcsolatban. Ha Ön a FINTRAC-nál regisztrált, bejegyzett pénzügyi tanácsadótól kap befektetéskezelési szolgáltatásokat, akkor bizonyos feltételek teljesítése esetén a díjai is levonhatók az adóból.Az ilyen típusú levonásokkal kapcsolatos további információkért forduljon könyvelőjéhez vagy adószakértőjéhez.

Miért vonhatók le az adóból a befektetéskezelési díjak?

Számos oka van annak, hogy a befektetéskezelési díjak levonhatók az adóból.A díjak költségként levonhatók, ha befektetései kezeléséhez kapcsolódnak, például részvények és kötvények kutatásához vagy tanácsadáshoz az eszközök eladásával kapcsolatban.A díjak akkor is levonhatók, ha pénzügyi tanácsadót vesz igénybe befektetései kezeléséhez.Végül, a díjak levonhatók, ha tételesen feltünteti a levonásokat az adóbevallásában.

Bár számos tényező határozza meg, hogy a befektetéskezelési díjak levonhatók-e, fontos, hogy konzultáljon egy képzett könyvelővel vagy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az összes vonatkozó levonást kihasználják.

Előnyös-e a befektetéskezelési díjak levonása?

Erre a kérdésre nincs egyértelmû válasz, mivel a befektetéskezelési díj levonásának elõnyei az Ön egyéni adózási helyzetétõl függõen változnak.Általánosságban azonban vitatható, hogy ezen díjak levonása némi adómegtakarítást jelenthet.

Mindenekelőtt a befektetés-kezelési díjat jellemzően maga az alaptársaság fizeti, nem pedig a befektető.Ennek eredményeként ezek a díjak szokásos üzleti kiadásoknak minősülnek, és ezért levonhatók a bevételéből.Ez a levonás azonban korlátozott – a díjnak csak 50%-a igényelhető levonásként, a többi 50% tőkenyereségként kezelendő (amely alacsonyabb adókulccsal adózik).

Ezen túlmenően, ha egy befektetést több mint egy évig (vagy bizonyos esetekben hat hónapig) birtokol, akkor előfordulhat, hogy hosszú távú tőkenyereséget igényelhet, ahelyett, hogy évente adót fizetne a nyeresége után.Ez azt jelenti, hogy ha a befektetése öt év alatt évi 10%-ot keres, és négy év után eladja, akkor évi 100 dollár helyett csak a bevétel 5%-a után fizetne adót – vagyis évi 50 dollárt.A legtöbb esetben ennek a hosszú távú tőkenyereség-levonásnak a felső határa 25%.

Összességében számos oka lehet annak, hogy az alaptársaságon keresztül történő befektetésnek előnyös lehet a befektetéskezelési díjak adóköteles jövedelmébe való beszámítása.Mielőtt azonban bármilyen ilyen levonást végrehajtana – vagy bármilyen befektetést végrehajtana – konzultáljon könyvelővel vagy adószakértővel, hogy megbizonyosodjon arról, hogy az adózási vonatkozások tekintetében mindent megfelelően elszámolnak.

Milyen következményekkel jár a befektetés-kezelési díj levonásának elmulasztása?

A befektetéskezelési díjak levonásának néhány következménye van.Először is, ha nem vonja le a díjakat, előfordulhat, hogy vissza kell fizetnie az adókat a díjakból származó nyereség után.Másodszor, ha az Ön vállalkozását auditálják, és az IRS megállapítja, hogy Ön elmulasztotta levonni ezeket a díjakat, további szankciókat szabhat ki vállalkozása ellen.Végül, ha úgy dönt, hogy a jövőben eladja vagy összevonja vállalkozását, és tőkenyereségadót kell fizetnie az ezekből a tranzakciókból származó nyereségek után, a befektetéskezelési díjak levonásának elmulasztása jelentős adószámlákat vonhat maga után.Ezért fontos, hogy nyomon kövesd az összes kiadásodat, hogy pontosan kiszámíthasd, mennyi pénzt keresel és mennyi adót fizetsz évente.

Honnan tudhatom, hogy a befektetéskezelési díjakból levont összegek pontosak?

Ha Ön magánszemély adóalany, akkor levonhatja az adott évben befizetett befektetéskezelési díjat.A jogosultsághoz a díjaknak ésszerű és az Ön befektetési tevékenysége végzéséhez szükséges költségeknek kell lenniük.Meg kell felelnie bizonyos egyéb követelményeknek is.

Annak megállapításához, hogy befektetéskezelési díjai ésszerűek-e, vegye figyelembe a szolgáltatásokért fizetett pénzösszeget, a nyújtott szolgáltatások típusát és azt, hogy mennyi ideig vette igénybe azokat.Gondolja át azt is, hogy elérhető-e hasonló szolgáltatás alacsonyabb áron.Ha a díj nem ésszerű, beszélje meg adótanácsadójával, hogy megtudja, módosítható-e a levonás.

Vállalat vagy társas vállalkozás esetén a befektetés-kezelési díj levonása az adóévben fizetett vagy felmerült teljes díj 50%-ára korlátozódik.A korlátozás akkor is érvényes, ha a társaság vagy társas társaság valamennyi tagja részt vett ezeknek a tevékenységeknek a végrehajtásában.Ez a limit nem vonatkozik a befektetésekhez kapcsolódó tanácsadási szolgáltatások díjaira.Az ilyen szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak csak akkor vonhatók le üzleti költségként, ha azok ésszerűen szükségesek és az ilyen tanácsadási szolgáltatások nyújtásához köthetők.

Előfordulhat, hogy a befektetéskezelési díjak kifizetésére felvett pénz kamatait levonhatja (bizonyos korlátozások függvényében). Ez a levonás azonban általában az e célokra ténylegesen felvett összegek kamataira korlátozódik, nem pedig az elsősorban más célokra (például készletfinanszírozás) használt kölcsönök után fizetett összegekre. Vegye figyelembe azt is, hogy ez a levonás nem haladhatja meg a minősített befektetésekből származó nettó bevételt 20%-kal csökkentve (vagy 2 millió dollárral 2018-ban). A minősített befektetések közé tartoznak az egyesült államokbeli székhelyű vállalatok által kibocsátott részvények, amelyeket több mint 5 éve birtokolnak, valamint az egyesült államokbeli kormányzati szervek vagy azok eszközei által kibocsátott kötvények (beleértve az önkormányzati kötvényeket is), amelyek besorolása a Moody's Investors Service BBB- vagy magasabb, illetve a Standard által Aaa minősítésű. & Poor's Ratings Services . Ezek a korlátok nem érvényesek, ha: 1) a pénzt kapcsolt személytől vették kölcsön; 2) a kölcsönt kizárólag üzleti célokra használták fel; 3) használja a 4562-es űrlapot, Értékcsökkenési és amortizációs költségek, tételes levonások munkalap, 38a(d) sor, Otthona üzleti célú használata, 21b(e) sor, vagy a C ütemterv (1040-es űrlap), Profit From Business, 17. sort használja a nettó csökkentésére nulla alatti minősített befektetésekből származó bevétel; 4) a 162. szakasz m) pontjának 5. alpontja szerint választ. A szabályokkal kapcsolatos további információkért lásd a 946-os kiadványt.

Ha auditált vagyok, akkor megvizsgálják a befektetéskezelési díjakból levont összeget?

Ha Ön auditált, akkor a befektetéskezelési díjakból levont összegét megvizsgálhatjuk.Az IRS általában lehetővé teszi a szokásos üzletmenet során felmerülő költségek, például a befektetéskezelési díjak levonását.Ha azonban a díjak túlzottak vagy indokolatlanul magasak voltak, akkor azokat meg lehet tiltani.Ha Ön auditált, és úgy gondolja, hogy a befektetés-kezelési díjból levont összege túlzott vagy indokolatlanul magas volt, beszélje meg a kérdést könyvelővel.

Tiltja-e valamelyik állam a befektetés-kezelési díjak levonását?

Erre a kérdésre nincs univerzális válasz, mivel ez a kérdéses állami törvényektől függ.A legtöbb állam azonban nem tiltja a befektetéskezelési díjak levonását.

Egyes államok, például Kalifornia, korlátozzák a befektetéskezelési díjakból levonható összeget.Ezekben az esetekben a levonható teljes összeg nem haladhatja meg a magánszemély jövedelmének egy bizonyos százalékát.

Más államok, például New York, lehetővé teszik az adóév során felmerült összes befektetés-kezelési díj teljes levonását.Ez azt jelenti, hogy az egyének levonhatják a befektetéseik kezelésével kapcsolatos összes költségüket, beleértve a pénzügyi tanácsadóknak vagy bróker-kereskedőknek fizetett díjakat is.

Fontos, hogy konzultáljon adószakértővel, ha nem biztos abban, hogy az Ön állama engedélyezi-e a befektetéskezelési díj levonását.Konkrét tájékoztatást tudnak adni arról, hogy az állami törvények szerint hogyan kezelik ezeket a kiadásokat.