信託は2020年に投資顧問料を控除できますか?

発行時間: 2022-05-11

それはそれぞれの場合の特定の事実と状況に依存するので、この質問に対する決定的な答えはありません。ただし、一般的に言えば、受益者の利益のために信託に保有されている投資に関するアドバイスを提供することに関連して支払われる場合、信託は投資顧問料を控除できる可能性があります。これには通常、定期的に信託にサービスを提供する投資顧問に支払われる手数料が含まれます。さらに、特定の種類の証券または投資への投資に特に関連する手数料も控除できる場合があります。したがって、2020年に信託が投資顧問料を控除できるかどうかについて質問がある場合は、会計士または税務専門家に相談することが重要です。

信託は2020年に投資顧問料をどのくらい控除できますか?

信託は、手数料が合理的で提供されるサービスに関連している場合、2020年に投資顧問料を差し引くことができます。IRSは、投資顧問サービスに対して年間10,000ドルの合理的な料金制限を設定しています。信託がこの金額を超えて支払う場合、超過額に対して税金を支払う必要がある場合があります。投資顧問料が妥当かどうかを判断するには、サービスの性質、サービスの提供に費やされた時間、および他の同様のサービスがより低コストで利用できるかどうかを検討する必要があります。さらに、料金を資格のある専門家からの同様のサービスに支払う料金と比較する必要があります。

2020年に信託が投資顧問料にどのようにお金を使うことができるかについての制限はありますか?

信託は、特定の要件を満たしている場合、2020年に投資顧問料を差し引くことができます。たとえば、信託は州法に基づいて組織されている必要があり、受託者は受託者として行動する資格を持っている必要があります。さらに、トラストは、投資顧問サービスに適用される規制を遵守するために合理的な努力を払う必要があります。最後に、信託は、株主や信託のメンバーに利益をもたらすためにそれらを使用するのではなく、資産から投資顧問料を支払わなければなりません。2020年に信託が投資顧問料にどのようにお金を使うことができるかについての制限はありません。

信託に複数の受益者がいる場合、投資顧問料はどのように差し引かれますか?

信託は、投資顧問料が資格のある顧問に支払われる場合、2020年に投資顧問料を差し引くことができます。信託財産の運用に係るサービスについては、手数料を支払う必要があり、補償手数料とはなりません。資格のあるアドバイザーとしての資格を得るには、アドバイザーはSECへの登録や登録の免除など、特定の要件を満たしている必要があります。さらに、アドバイザーは、信託受益者に手数料とサービスの書面による開示を提供する必要があります。これらの要件がすべて満たされている場合、投資顧問料は、IRSとの信託によって提出されたスケジュールK-1(フォーム1041)で差し引くことができます。

投資の種類は、信託が関連するアドバイザリー手数料を差し引くことができるかどうかに影響しますか?

それはそれぞれの場合の特定の事実と状況に依存するので、この質問に対する決定的な答えはありません。ただし、一般的に言えば、信託の受益者に収入またはキャピタルゲインをもたらすことを目的とした投資に関するアドバイスを提供することに関連して支払われる場合、信託は投資顧問料を差し引くことができます。言い換えれば、アドバイザリー料金が特定の人々のグループ(家族の信託のメンバーなど)の利益のために資産を管理または成長させるのに役立つ提供されたサービスに関連している場合、それは控除可能である可能性があります。逆に、投資顧問会社が、信託の受益者に金銭的利益を期待せずに購入する株式や債券のガイダンスを提供するためだけに雇われた場合、手数料を差し引くことはできないでしょう。さらに、この規則にはいくつかの例外があります(投資顧問が固定額ではなく管理資産の割合を請求する場合など)。したがって、特定の顧問料が可能かどうかを決定する前に、弁護士に相談することが重要です。差し引かれます。

アドバイザーが第三者を通じて支払われるとどうなりますか?

投資顧問は、手数料が合理的で提供されるサービスに関連している場合、投資運用会社などの第三者に支払われた手数料を差し引くことができます。アドバイザーがクライアントから直接支払われる場合、手数料を差し引くことはできません。IRSには、合理的な料金として適格なものについて特定の規則があるため、料金が許容できるかどうかを判断するには、税務専門家に相談することが重要です。

2020年に投資顧問料の控除を免除することは可能ですか?

個々の事件の特定の事実と状況に依存するため、この質問に対する明確な答えはありません。ただし、一般的に、受益者の利益のために信託に保有されている投資に関する助言を提供することに関連して手数料が支払われる場合、信託は2020年に投資顧問料を控除することが可能です。

あなたの信託が2020年に投資顧問料を差し引くことができるかどうかについて質問がある場合は、経験豊富な税務弁護士に連絡してください。

投資家は、信託に管理手数料を自動的に差し引くことを選択できますか?

信託が投資顧問料を自動的に控除するかどうかの決定は、特定の信託の取り決めと適用される税法によって異なるため、この質問に対する万能の答えはありません。ただし、一部の信託では投資家がこのオプションを選択できる場合もあれば、手数料を自動的に差し引くことを要求する場合もあります。

信託が投資顧問料を自動的に控除することを検討している場合は、このオプションが特定の信託契約および税法の下で利用可能かどうかを判断するのに役立つ弁護士に相談することが重要です。さらに、信頼が投資顧問料を差し引く方法に影響を与える可能性のある税法の変更を追跡するようにしてください。

信託が投資運用手数料を差し引く場合、税金はどのように機能しますか?

信託が投資顧問料を差し引くとき、それは本質的に信託の課税所得を減らしています。これは、手数料が信託の課税所得を減らす費用とみなされるためです。信託が投資顧問料を控除するためには、IRSが定めた特定の要件を満たさなければなりません。これらの要件には、投資顧問が提供するサービスに関連して料金が支払われること、およびそれらのサービスを提供する際に発生する合理的かつ必要な費用が含まれます。さらに、手数料の控除は、信託に関与する人に不適切な利益をもたらすものであってはなりません。最後に、特定の年に投資顧問サービスに実際に費やされた金額に変更があった場合、前年度の手数料控除の一部のみも許可される場合があります。

一般に、信託は、これらの要件をすべて満たし、一般に認められた会計原則(GAAP)に準拠している限り、課税所得から投資運用手数料を差し引くことができます。ただし、このルールにはいくつかの例外があり、以下で説明します。信託が投資運用手数料を控除できるかどうか、またはこれらの種類の費用の控除に関してGAAPが必要とするものについて詳しく知りたい場合は、[電話番号]までお気軽にお問い合わせください。お客様の特定の状況を理解し、ご不明な点がございましたら、お気軽にお問い合わせください。

信託が連邦目的で投資運用手数料を控除する場合、州税を考慮する必要がありますか?

信託が連邦税の目的で投資顧問料を差し引く場合、州税を考慮する必要があるかもしれません。一般的に、州は信託を所得税と相続税の目的で別個の法人として扱います。つまり、信託は、登録投資顧問(RIA)に支払われるか、別の種類の財務顧問に支払われるかに関係なく、課税所得から投資管理手数料を差し引くことができます。ただし、いくつかの例外があります。たとえば、RIAがSECに登録された証券提供に関連して信託に代わってサービスを提供している場合、手数料の一部は提供されたサービスの補償として扱われるため、州政府による課税の対象となる場合があります。

信託が連邦税の目的で投資運用報酬をどのように控除できるかについて質問がある場合は、1-800-829-3676のオフィスに連絡するか、次のWebサイトにアクセスしてください。

信託が2020年に課税所得から投資運用報酬を差し引く前に考慮すべき他の影響はありますか?

信託が特定の要件を満たしている場合、信託は2020年の課税所得から投資顧問料を差し引くことができます。第一に、信託は慈善目的のために組織され運営されなければなりません。第二に、信託が保有するすべての資産の価値の少なくとも90%は、1つ以上の特定の慈善目的に利益をもたらすために使用されなければなりません。最後に、投資顧問料の控除額は、信託が保有する投資からの純利益の50%を超えることはできません。これらの要件は、信託が投資運用報酬の取り決めを構築するためにどのように選択するかに影響を与える可能性があります。たとえば、運用資産(AUM)に基づいてアドバイザリー料金を請求する信託は、1つ以上の特定の利益のためにAUMのごく一部しか使用されていない場合でも、2020年の課税所得からAUMベースの料金全体を差し引くことができる場合があります。慈善目的。逆に、総資産(AUMとその他の投資の両方を含む)に基づいてアドバイザリー料金を請求する信託は、保有する投資からの純収入の50%を超えるため、2020年の課税所得からAUMベースの料金全体を差し引くことができない場合があります信頼によって。最終的には、2020年に信託が課税所得から投資運用報酬を差し引く前に、個々の状況を慎重に検討する必要があります。

投資家が自分の信託に顧問料を支払わせることに気が変わった場合、決定を覆し、その税年度にすでに取られた控除を返金するためのプロセスは何ですか?

信託は、アドバイザーがSECまたは州証券委員会に登録されている場合、2020年に投資顧問料を差し引くことができます。投資家が信託に顧問料を支払わせることに気が変わった場合は、変更を行ってから30日以内に書面で受託者に通知する必要があります。その後、受託者は30日以内に控除を許可するかどうかを決定し、すでに取得した控除を返金します。30日以内に決定が下されない場合、控除が許可され、その年の払い戻しは遡及的に発行されます。