Roth IRAとは何ですか?

発行時間: 2022-04-16

Roth IRAは、非課税で成長し、退職後に非課税で引き出すことができる個人退職年金口座です。Roth IRAへの寄付は税引き後の金額で行われるため、寄付金に対する税金の控除は受けられません。しかし、すべての収益は非課税で成長し、退職後に非課税でお金を引き出すことができます。

Roth IRAへの拠出が可能であれば、老後資金を貯めるのにうってつけの方法と言えます。ここでは、ロートIRAの仕組みやメリットなど、ロートIRAについて知っておくべきことを説明します。

Roth IRAとは何ですか?

Roth IRAは、非課税で成長し、退職後に非課税で引き出すことができる個人退職年金口座です。Roth IRAへの寄付は税引き後の金額で行われるため、寄付金に対する税金の控除は受けられません。しかし、すべての収益は非課税で成長し、退職後に非課税でお金を引き出すことができます。

Roth IRAに拠出できるのは誰ですか?

仕事または自営業で所得がある人は、Roth IRAに拠出する資格があります。年齢制限はなく、収入がある限り拠出が可能です。また、拠出できる人に所得制限はありませんが、ファイリング・ステータスと所得に応じた拠出制限があります(以下で説明します)。

Roth IRAには、毎年いくらまで拠出できますか?

Roth IRAは、毎年お金を拠出することができる退職金口座です。2018年税制改正でRoth IRAに拠出できる上限額は5,500ドルです。ただし、50歳以上の方や障害をお持ちの方は、さらに年間6,000ドルを拠出することができます。さらに、所得が一定の基準値以下であれば、毎年さらに多くの金額をRoth IRAに拠出することができます。例えば、年収が10万ドル未満の場合、年間6,500ドルまでRoth IRAに拠出することができます。

Roth IRAへの拠出には所得制限がありますか?

Roth IRAへの拠出には所得制限がなく、修正調整総所得(MAGI)が独身なら$118,000以下、夫婦合算なら$186,000以下であれば、拠出可能です。MAGIがこれらの金額を超えている場合でも、所得水準に応じて許容される最大額まで拠出することが可能です。例えば、年間MAGIが$200,000の人は、Roth IRAで年間$5,500まで拠出することができます。

Roth IRAを開設するには?

Roth IRAを開設する資格がある方は、以下の方法で開設してください。

  1. 国税庁のホームページにアクセスし、アカウントを取得する。
  2. 必要な書類に記入し、確定申告書と一緒に提出する。

Roth IRAに最適な投資対象は何ですか?

Roth IRAの口座をお持ちの方には、さまざまな投資オプションが用意されています。株式、債券、投資信託、ETFなどです。それぞれにメリットとデメリットがあるので、個々の状況に応じて選択することが大切です。

Roth IRAの投資対象として最適なものの一つが株式投資です。このタイプの投資は、長期にわたって高いリターンが期待できるとともに、インフレに対するある程度の保護も提供します。しかし、株式投資にはリスクが伴うので、よく調べてから判断することが大切です。

Roth IRAのもう一つの良い選択肢は、債券投資です。債券は安定性があり、長期にわたって適度なリターンが得られるので、長期的な経済的安定を求める人には理想的な選択肢です。しかし、株式投資と同様、債券にもリスクがあり、最適な結果を得ようとするならば、慎重な管理が必要です。

投資信託も、Roth IRAをお持ちの方には最適な選択肢の一つです。投資信託は、さまざまな資産(株式、債券など)に投資する資金のプールです。つまり、分散投資の効果があり、従来の個別投資よりも高いリターンが期待できる。しかし、投資信託は維持費が高く、必ずしも最高の投資収益率(ROI)を得られるとは限りません。ETFは、個々の株式や有価証券を追跡することを心配することなく、特定の種類の企業の株式を購入することができますので、株式や有価証券への投資に関しては、別の素晴らしい選択肢です。

Roth IRAの税制上のメリットは何ですか?

Roth IRAは、税制上の優遇措置を受けられる退職金口座です。最も重要なメリットは、拠出時に課税されず、その収益も非課税となることです。つまり、老後資金を貯めている間、お金を非課税で増やすことができるのです。また、59歳半になる前に拠出金を引き出すと、その拠出金からの収益は経常利益として課税されます。最後に、70歳半より前に亡くなった場合、Roth IRAの資産は遺産税なしで受益者に分配されます。

Roth IRAのメリットは他にもあります。例えば、職場の退職年金制度に加入しているが、雇用主が方針を変更し、給与から401(k)拠出金を遡及的に控除し始めるかもしれないというリスクを負いたくない場合、Roth IRAは良い選択肢となる可能性があります。さらに、ロスIRAには従来のIRAのような年間拠出限度額がないため、比較的所得の少ない人でも拠出することができる。つまり、Roth IRAを選択することは、あなたの経済的な将来にとって有利になる可能性があるということです。

退職前にRoth IRAからお金を引き出すことはできますか?

59½歳以上であれば、少なくとも5年間の拠出が残っており、口座が5年以上開いていれば、ペナルティなしでRoth IRAから資金を引き出すことができます。しかし、59歳半より前に引き出すと、全額が課税対象となり、10%の早期引き出しペナルティが課されることもあります。さらに、引き出した資金にかかる利益は課税対象となります。

退職後、Roth IRAから分配金を受け取るにはどうすればよいですか?

退職後、Roth IRAからの分配金は非課税となります。ただし、これらの分配金を受け取る際には、いくつか注意すべき点があります。

まず、退職後5年以内に分配を受けないと、口座は伝統的なIRAに変換されます。第二に、適格障害所得がある場合、分配を受ける際にその所得を課税所得から除外することができます。最後に、70歳半以上の方で、分配時にRoth IRAの残高が10,000ドル未満の場合、Traditional IRAに変換し、変換した年にその口座に追加拠出すれば、分配金にかかる税金を回避できる場合があります。

死亡した場合、Roth IRAはどうなりますか?

まず、口座の収益は口座所有者の配偶者またはシビルパートナーに分配され、次に口座に残った資産は、死亡時の受益者の取り分に応じて分配されます。生存する配偶者やシビルパートナーがいない場合、Roth IRAの残りの資産は受益者の子や孫に分配されます。

Roth IRAから早期に資金を引き出した場合、何かペナルティがありますか?

59歳半までにRoth IRAから資金を引き出せば、ペナルティーはありません。ただし、50歳前にお金を引き出すと、引き出した金額に対して10%のペナルティを支払わなければならない場合があります。さらに、株式やその他の投資資産を購入するためにRoth IRAから資金を引き出す場合、この取引に関連する追加の税金や手数料が発生することがあります。