Bolehkah amanah menolak yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020?

mengeluarkan masa: 2022-05-11

Tiada jawapan yang pasti untuk soalan ini kerana ia bergantung kepada fakta dan keadaan khusus setiap kes.Walau bagaimanapun, secara amnya, amanah mungkin boleh memotong yuran nasihat pelaburan jika ia dibayar berkaitan dengan memberikan nasihat mengenai pelaburan yang dipegang dalam amanah untuk manfaat benefisiari.Ini biasanya termasuk yuran yang dibayar kepada penasihat pelaburan yang menyediakan perkhidmatan kepada amanah secara tetap.Selain itu, yuran yang khusus berkaitan dengan pelaburan dalam jenis sekuriti atau pelaburan tertentu juga mungkin boleh ditolak.Jadi, adalah penting untuk berunding dengan akauntan atau pakar cukai jika anda mempunyai sebarang soalan tentang sama ada amanah anda boleh menolak yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020.

Berapakah jumlah amanah yang boleh ditolak untuk yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020?

Amanah boleh menolak yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020 jika yuran itu munasabah dan berkaitan dengan perkhidmatan yang disediakan.IRS telah menetapkan had yuran yang munasabah sebanyak $10,000 setahun untuk perkhidmatan nasihat pelaburan.Jika amanah membayar lebih daripada jumlah ini, ia mungkin perlu membayar cukai ke atas jumlah lebihan.Untuk menentukan sama ada yuran nasihat pelaburan adalah munasabah, anda harus mempertimbangkan sifat perkhidmatan itu, berapa banyak masa yang dibelanjakan untuk menyediakannya dan sama ada perkhidmatan lain yang serupa tersedia pada kos yang lebih rendah.Selain itu, anda harus membandingkan yuran dengan apa yang anda akan bayar untuk perkhidmatan serupa daripada profesional yang berkelayakan.

Adakah terdapat sebarang sekatan tentang cara amanah boleh membelanjakan wangnya untuk yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020?

Amanah boleh memotong yuran nasihat pelaburan pada 2020 jika ia memenuhi keperluan tertentu.Sebagai contoh, amanah mesti dianjurkan di bawah undang-undang negeri, dan pemegang amanah mesti layak untuk bertindak sebagai fidusiari.Selain itu, amanah mesti membuat usaha yang munasabah untuk mematuhi peraturan yang terpakai yang mengawal perkhidmatan nasihat pelaburan.Akhir sekali, amanah mesti membayar yuran nasihat pelaburannya daripada asetnya, dan bukannya menggunakannya untuk memanfaatkan pemegang saham atau ahli amanah.Tiada sekatan tentang cara amanah boleh membelanjakan wangnya untuk yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020.

Jika amanah mempunyai banyak benefisiari, bagaimanakah yuran nasihat pelaburan ditolak?

Amanah boleh memotong yuran nasihat pelaburan pada 2020 jika yuran dibayar kepada penasihat yang berkelayakan.Yuran mesti dibayar untuk perkhidmatan yang diberikan berkaitan dengan pengurusan aset amanah, dan ia tidak boleh menjadi yuran pampasan.Untuk melayakkan diri sebagai penasihat yang berkelayakan, penasihat mesti memenuhi keperluan tertentu, termasuk berdaftar dengan SEC atau dikecualikan daripada pendaftaran.Selain itu, penasihat mesti memberikan pendedahan bertulis tentang yuran dan perkhidmatan mereka kepada benefisiari amanah.Jika semua keperluan ini dipenuhi, maka yuran nasihat pelaburan boleh ditolak pada Jadual K-1 (Borang 1041) yang difailkan oleh amanah dengan IRS.

Adakah jenis pelaburan memberi kesan sama ada amanah boleh memotong yuran nasihat yang berkaitan atau tidak?

Tiada jawapan yang pasti untuk soalan ini kerana ia bergantung kepada fakta dan keadaan khusus setiap kes.Walau bagaimanapun, secara amnya, amanah boleh memotong yuran nasihat pelaburan jika ia dibayar berkaitan dengan memberikan nasihat mengenai pelaburan yang bertujuan untuk menghasilkan pendapatan atau keuntungan modal untuk benefisiari amanah.Dalam erti kata lain, jika yuran nasihat berkaitan dengan perkhidmatan yang diberikan yang membantu mengurus atau mengembangkan aset untuk manfaat kumpulan orang tertentu (seperti ahli amanah keluarga), maka ia mungkin boleh ditolak.Sebaliknya, jika penasihat pelaburan diupah semata-mata untuk memberikan panduan tentang saham atau bon yang hendak dibeli tanpa menjangkakan keuntungan kewangan untuk benefisiari amanah, maka bayaran mungkin tidak boleh ditolak.Selain itu, terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini - seperti apabila penasihat pelaburan mengenakan peratusan aset yang diuruskan dan bukannya jumlah tetap - jadi adalah penting untuk berunding dengan peguam sebelum membuat sebarang keputusan tentang sama ada yuran nasihat tertentu boleh atau tidak. ditolak.

Apakah yang berlaku jika penasihat dibayar melalui pihak ketiga?

Penasihat pelaburan boleh memotong fi yang dibayar kepada pihak ketiga, seperti pengurus pelaburan, jika yuran itu munasabah dan berkaitan dengan perkhidmatan yang disediakan.Jika penasihat dibayar terus oleh pelanggan, maka yuran tidak boleh ditolak.IRS mempunyai peraturan khusus tentang apa yang layak sebagai yuran yang berpatutan, jadi adalah penting untuk berunding dengan profesional cukai untuk menentukan sama ada yuran anda dibenarkan.

Adakah mungkin untuk mengetepikan potongan untuk yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020?

Tiada jawapan yang pasti untuk soalan ini kerana ia bergantung kepada fakta dan keadaan khusus setiap kes individu.Walau bagaimanapun, secara amnya, secara amnya, amanah boleh memotong yuran nasihat pelaburan pada tahun 2020 jika yuran tersebut dibayar berkaitan dengan memberikan nasihat mengenai pelaburan yang dipegang dalam amanah untuk manfaat benefisiari.

Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang sama ada amanah anda boleh memotong yuran nasihat pelaburan pada 2020, sila hubungi peguam cukai yang berpengalaman.

Bolehkah pelabur memilih untuk meminta amanah mereka memotong yuran pengurusan mereka secara automatik?

Tiada jawapan yang sesuai untuk semua soalan ini, kerana keputusan sama ada untuk memotong amanah yuran nasihat pelaburan secara automatik akan berbeza-beza bergantung pada pengaturan amanah khusus dan undang-undang cukai yang berkenaan.Walau bagaimanapun, sesetengah amanah mungkin membenarkan pelabur memilih pilihan ini manakala yang lain mungkin memerlukan yuran ditolak secara automatik.

Jika anda mempertimbangkan untuk meminta amanah anda memotong yuran nasihat pelaburan secara automatik, adalah penting untuk berunding dengan peguam yang boleh membantu anda menentukan sama ada pilihan ini tersedia di bawah pengaturan amanah dan undang-undang cukai anda.Selain itu, pastikan anda menjejaki sebarang perubahan dalam undang-undang cukai yang boleh memberi kesan kepada cara kepercayaan anda memilih untuk menolak yuran nasihat pelaburan.

Bagaimanakah cukai dimainkan apabila amanah memotong yuran pengurusan pelaburan mereka?

Apabila amanah memotong yuran nasihat pelaburannya, ia pada asasnya mengurangkan pendapatan bercukai amanah itu.Ini kerana yuran tersebut dianggap perbelanjaan yang mengurangkan pendapatan boleh cukai amanah.Untuk membolehkan amanah memotong yuran nasihat pelaburannya, ia mesti memenuhi keperluan tertentu yang ditetapkan oleh IRS.Keperluan ini termasuk yuran yang dibayar berkaitan dengan perkhidmatan yang disediakan oleh penasihat pelaburan dan bahawa ia adalah kos yang munasabah dan perlu ditanggung dalam menyediakan perkhidmatan tersebut.Selain itu, potongan yuran tidak boleh mengakibatkan manfaat yang tidak wajar kepada mana-mana orang yang terlibat dengan amanah tersebut.Akhir sekali, jika terdapat sebarang perubahan dalam jumlah wang yang sebenarnya dibelanjakan untuk perkhidmatan nasihat pelaburan pada tahun tertentu, maka hanya sebahagian daripada potongan yuran tahun sebelumnya juga dibenarkan.

Secara umum, amanah boleh memotong yuran pengurusan pelaburan mereka daripada pendapatan bercukai mereka selagi mereka memenuhi semua keperluan ini dan mematuhi Prinsip Perakaunan yang Diterima Umum (GAAP). Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian kepada peraturan ini yang akan dibincangkan di bawah.Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang sama ada amanah anda boleh memotong yuran pengurusan pelaburannya atau ingin mengetahui lebih lanjut tentang perkara yang GAAP perlukan apabila melibatkan potongan untuk jenis perbelanjaan ini, sila jangan teragak-agak untuk menghubungi kami di [nombor telefon].Kami berbesar hati untuk membantu anda memahami situasi khusus anda dan menjawab sebarang soalan yang anda ada.

Adakah cukai negeri perlu dipertimbangkan apabila amanah memotong yuran pengurusan pelaburan mereka untuk tujuan persekutuan?

Apabila amanah memotong yuran nasihat pelaburan untuk tujuan cukai persekutuan, cukai negeri mungkin perlu dipertimbangkan.Secara amnya, negeri menganggap amanah sebagai entiti undang-undang yang berasingan untuk tujuan cukai pendapatan dan harta pusaka.Ini bermakna bahawa amanah boleh memotong yuran pengurusan pelaburannya daripada pendapatan boleh cukainya, tidak kira sama ada yuran itu dibayar kepada penasihat pelaburan berdaftar (RIA) atau jenis penasihat kewangan yang lain.Walau bagaimanapun, terdapat beberapa pengecualian.Sebagai contoh, jika RIA menyediakan perkhidmatan bagi pihak amanah berkaitan dengan tawaran sekuriti yang berdaftar dengan SEC, maka sebahagian daripada yuran boleh dianggap sebagai pampasan untuk perkhidmatan yang disediakan dan oleh itu tertakluk kepada cukai oleh kerajaan negeri.

Jika anda mempunyai sebarang soalan tentang cara amanah anda boleh memotong yuran pengurusan pelaburannya untuk tujuan cukai persekutuan, sila hubungi pejabat kami di 1-800-829-3676 atau lawati laman web kami di

.

Adakah terdapat sebarang implikasi lain yang perlu dipertimbangkan sebelum amanah memotong yuran pengurusan pelaburannya daripada pendapatan bercukai pada 2020?

Amanah boleh memotong yuran nasihat pelaburannya daripada pendapatan boleh cukai pada 2020 jika amanah itu memenuhi keperluan tertentu.Pertama, amanah mesti dianjurkan dan dikendalikan untuk tujuan amal.Kedua, sekurang-kurangnya 90% daripada nilai semua aset yang dipegang oleh amanah mesti digunakan untuk memberi manfaat kepada satu atau lebih tujuan amal tertentu.Akhir sekali, potongan yuran nasihat pelaburan tidak boleh melebihi 50% daripada pendapatan bersih daripada pelaburan yang dipegang oleh amanah.Keperluan ini mungkin mempunyai implikasi tentang cara amanah memilih untuk menstrukturkan susunan yuran pengurusan pelaburannya.Sebagai contoh, amanah yang mengenakan yuran nasihat berdasarkan aset di bawah pengurusan (AUM) mungkin boleh memotong keseluruhan yuran berasaskan AUMnya daripada pendapatan boleh cukai pada 2020 walaupun hanya peratusan kecil AUM digunakan untuk memanfaatkan satu atau lebih khusus. tujuan amal.Sebaliknya, amanah yang mengenakan yuran nasihat berdasarkan jumlah aset (termasuk kedua-dua AUM dan pelaburan lain) mungkin tidak dapat memotong keseluruhan yuran berasaskan AUMnya daripada pendapatan bercukai pada 2020 kerana ia akan melebihi 50% daripada pendapatan bersih daripada pelaburan yang dipegang. oleh amanah.Akhirnya, setiap situasi individu akan memerlukan pertimbangan yang teliti sebelum mempunyai amanah memotong yuran pengurusan pelaburannya daripada pendapatan bercukai pada 2020.

Jika pelabur mengubah fikiran mereka tentang meminta kepercayaan mereka membayar yuran penasihat, apakah proses untuk membalikkan keputusan dan membayar balik potongan yang telah diambil untuk tahun cukai tersebut?

Amanah boleh memotong yuran nasihat pelaburan pada 2020 jika penasihat berdaftar dengan SEC atau suruhanjaya sekuriti negeri.Jika pelabur mengubah fikiran mereka tentang meminta kepercayaan mereka membayar yuran penasihat, mereka mesti memberitahu pemegang amanah secara bertulis dalam masa 30 hari selepas membuat perubahan.Pemegang amanah kemudian mempunyai 30 hari untuk memutuskan sama ada untuk membenarkan potongan dan membayar balik sebarang potongan yang telah diambil.Jika keputusan tidak dibuat dalam tempoh 30 hari, potongan akan dibenarkan dan sebarang bayaran balik akan dikeluarkan secara surut untuk tahun tersebut.