O que é crédito de retenção de funcionários?

tempo de emissão: 2022-05-11

O crédito de retenção de funcionários é um tipo de incentivo oferecido aos funcionários para mantê-los na empresa por um longo período de tempo.O crédito pode ser usado como uma forma de aumento salarial e também pode incluir benefícios como férias remuneradas ou licença médica. Os créditos de retenção são normalmente concedidos a funcionários que permaneceram na empresa por pelo menos um ano.Para se qualificar para o crédito, um funcionário deve atender a certos requisitos, incluindo ter um histórico positivo de frequência e estar ativamente envolvido em suas funções de trabalho. O objetivo do crédito de retenção de funcionários é duplo: primeiro, ajuda as empresas a reter os melhores talentos; e, em segundo lugar, incentiva os funcionários a permanecerem comprometidos com seus empregos, fornecendo-lhes incentivos financeiros.Quando implementados corretamente, os créditos de retenção podem ajudar as empresas a atingir metas de curto e longo prazo. Ao considerar se devem ou não oferecer créditos de retenção de funcionários, as empresas devem considerar vários fatores, incluindo: de tempo necessário para ganhar o crédito3) qual a probabilidade de um funcionário sair4) o impacto no moral5) potenciais implicações fiscaisEm geral, oferecer créditos de retenção é uma boa maneira de atrair e manter trabalhadores talentosos, reduzindo as taxas de rotatividade.No entanto, as empresas devem estar cientes de que oferecer muitos bônus ou outras formas de compensação pode ter consequências não intencionais (como criar ressentimento entre os funcionários). Em última análise, determinar se deve ou não oferecer créditos de retenção de funcionários depende de uma variedade de fatores específicos de cada organização. "O que é crédito de retenção de funcionários?" fornece informações úteis sobre este tópico, incluindo definições e explicações sobre para que esses créditos são usados ​​dentro das organizações. Também inclui dicas úteis sobre como melhor usar esses incentivos para que eles sejam mais eficazes na retenção de funcionários valiosos."O que é crédito de retenção de funcionários ?" foi escrito por Lauren Sussman da Forbes .

Como posso receber crédito de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é um termo usado no mundo dos negócios para descrever os benefícios que uma organização pode receber ao reter seus funcionários.Para se qualificar para o crédito de retenção de funcionários, uma organização deve demonstrar que tomou medidas específicas para impedir que seus funcionários saíssem.Essas ações podem incluir a oferta de salários e benefícios competitivos, um ambiente de trabalho positivo e oportunidades de treinamento e desenvolvimento.

Existem muitos fatores que determinam se uma organização poderá ou não receber crédito de retenção de funcionários.Alguns desses fatores incluem o setor em que a empresa opera, o tamanho da empresa e o nível de experiência dos funcionários.É importante que as empresas entendam sua elegibilidade para o crédito de retenção de funcionários para maximizar suas chances de recebê-lo.

Quem é elegível para crédito de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é um crédito fiscal disponível para empregadores que mantêm funcionários por pelo menos noventa dias após o final do ano civil.Para ser elegível, um funcionário deve ter sido empregado pelo empregador por pelo menos seis meses durante o ano civil anterior e atender a alguns outros requisitos.O crédito é baseado em uma porcentagem do salário de um funcionário ganho durante esse período.

O valor máximo de crédito de retenção de funcionários que pode ser reivindicado em um ano é de US$ 4.000 por funcionário.A Receita Federal anunciou que não permitirá mais que os empregadores reivindiquem esse crédito para funcionários contratados após 31 de dezembro de 2017.Em vez disso, esses funcionários serão tratados como novos contratados e não se qualificarão para nenhum benefício fiscal relacionado ao seu emprego até que estejam na empresa por doze meses.

Para se qualificar para o crédito de retenção de funcionários, o empregador deve:

-Desenvolver-se em uma atividade empresarial qualificada

-Manter registros documentando a conformidade com esses requisitos

-Envie o Formulário 8850 (Crédito de Retenção de Empregado) juntamente com os impostos aplicáveis ​​ao preencher o imposto de renda anual

Requisitos de elegibilidade: - Estar envolvido em uma atividade comercial qualificada

-Ter empregados empregados trabalhando pelo menos 6 meses nos 12 meses anteriores à(s) data(s) de contratação ou no último dia trabalhado, se houver mais de 12 meses; Também deve atender ao teste de salários ganhos e outros critérios de elegibilidade descritos abaixo

Teste de salário ganho: Um indivíduo deve receber salários do empregador durante todo o período de qualificação para receber o benefício.Isso inclui tanto os contracheques regulares quanto quaisquer bônus ou comissões pagos durante esse período.Não importa quanto tempo é gasto trabalhando; todas as horas trabalhadas são contadas para a elegibilidade.Se um indivíduo trabalha meio período, mas ainda atende a todos os outros requisitos de elegibilidade, seu salário integral será considerado para fins de teste de salários ganhos, mesmo que trabalhe apenas uma fração de seu total de horas ao longo do período de qualificação.

Outros critérios de elegibilidade: Além de atender aos requisitos de salário, um indivíduo também deve atender a certos requisitos de residência e cidadania, bem como fornecer comprovante de identidade e número do Seguro Social (se necessário). Além disso, se contratar trabalhadores temporários ou contratados independentes em vez de funcionários em tempo integral, esses trabalhadores também devem atender a todos os critérios de elegibilidade de salário descritos acima, mas também não podem reivindicar benefícios de seguro-desemprego enquanto trabalham sob contrato por meio de sua empresa. fornecer comprovante de identidade ou número do Seguro Social, mas deve entrar em contato diretamente com o departamento de folha de pagamento para obter informações sobre métodos de pagamento e prazos de apresentação de relatórios. . Observação: se você combinar várias empresas em uma entidade para aproveitar esse incentivo fiscal (por exemplo, combinar duas empresas separadas em uma), cada empresa funcionará como sua própria entidade separada para fins fiscais, desde que não haja sobreposição entre funcionários de diferentes negócios. Funcionários admitidos após 31 de dezembro de 2017 não são elegíveis para este benefício, no entanto, eles ainda podem se qualificar para outros créditos trabalhistas, como Créditos Fiscais para Prêmios Avançados, que podem compensar alguns ou todos os impostos federais não pagos devidos em seu nome. . .

Quando foi criado o crédito de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários foi criado em 1986 como parte da Lei de Reforma Tributária de 198

o número e tipo de novas contratações feitas durante o Ano 1;

o número e tipo de demissões ou reduções de força feitas durante o Ano 1;

se algum pagamento de indenização foi feito durante o Ano 1 relacionado a rescisões de emprego; e

quaisquer mudanças na propriedade ou controle que ocorreram durante o ano

  1. Qual é a finalidade do crédito de retenção de funcionários?O objetivo do crédito de retenção de funcionários é incentivar os empregadores a manterem seus funcionários, fornecendo um incentivo fiscal para empresas que retêm um alto percentual de sua força de trabalho. Como funciona o crédito de retenção de funcionários?O crédito de retenção de funcionários funciona da seguinte forma: Se um empregador retiver pelo menos 50% de seus funcionários em tempo integral de um ano para o outro, ele poderá solicitar uma dedução fiscal para esse ano.Essa dedução é igual a US$ 2.000 por funcionário em período integral retido. Por exemplo, se um empregador tiver 100 funcionários em período integral e reter 50% ou mais desses funcionários de um ano para o outro, ele poderá reivindicar uma dedução de US$ 2.000 para esse ano .Quais são alguns fatores que podem afetar a capacidade do empregador de reivindicar o crédito de retenção do empregado?Alguns fatores que podem afetar a capacidade do empregador de reivindicar o crédito de retenção do funcionário incluem: as condições econômicas na época do Ano 1;
  2. Um empregador pode usar tanto a alíquota de imposto de renda regular quanto o Crédito de Retenção de Empregado ao calcular seus impostos para um determinado ano?Não, apenas uma taxa pode ser usada ao calcular os impostos de um empregador para um determinado ano - ou a taxa de imposto de renda normal ou a taxa de crédito de retenção de funcionários. Créditos de Retenção de Funcionário de um ano para outro? Sim - um empregador pode transferir os Créditos Eleitorais não utilizados para os anos subsequentes, desde que não sejam usados ​​e não sejam creditados no ano anterior.Yes -youcanclaimyouroriginalEmployeeRetentionCreditevenifyouterminateyouremploymentbeforeyearendprovidedthattherewasaterminationoccurredbeforeDecember31stoftheprevious calendar year.(AnexamplewouldbeifyouwereemployedonJanuary1st2018andyouwereterminatedonDecember30th2018youcouldstillclaim youroriginalEmployeeRetentionCreditbecausetherewasaconversationbetweenyearthesame.)What happens if I am no longer in business after claiming my original Employee Retence Credit?Se você não estiver mais no negócio depois de reivindicar seu Crédito de Retenção de Empregado original, mas rescindiu seu contrato de trabalho antes de 31 de dezembro do ano civil anterior, ainda poderá arquivar o Formulário 941 (Declaração de Imposto de Renda Federal Anual do Empregador) com sua agência estadual de seguro-desemprego e relate quaisquer salários que você ganhou até aquela data como se tivesse continuado trabalhando até 31 de dezembro, mesmo não sendo mais empregado por essa empresa. Existe algum limite de quanto dinheiro eu posso ganhar e ainda me qualificar para este incentivo fiscal a cada ano ?Não há limite de quanto dinheiro você pode ganhar e ainda se qualificar para este incentivo fiscal a cada ano, desde que todos os funcionários em tempo integral que permaneçam na sua empresa ao longo de cada ano fiscal atendam a um dos critérios descritos acima (ou seja, eles devem ter sido empregados pela sua empresa em 1º de janeiro ou eles devem ter sido dispensados ​​sem justa causa nos 12 meses anteriores a 1º de janeiro).

Quanto tempo dura o crédito de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é um benefício que as empresas podem oferecer a seus funcionários para evitar que eles saiam.O crédito dura três anos e pode ser usado para reduzir o valor dos impostos que um funcionário paga.

O crédito é baseado em quanto tempo um funcionário está na empresa.Se um funcionário sair dentro dos primeiros dois anos, a empresa só recebe uma redução de 50% nos impostos devidos.Após dois anos, a empresa obtém uma redução de 75% nos impostos devidos e, após três anos, a empresa obtém uma redução de 100% nos impostos devidos.

Existem algumas limitações para este benefício.Em primeiro lugar, não pode ser usado para reduzir o imposto de renda ou o pagamento do imposto de seguridade social.Em segundo lugar, não pode ser usado se o funcionário foi demitido ou se demitiu sem uma boa razão.Por fim, aplica-se apenas aos funcionários que estejam trabalhando há pelo menos seis meses no momento em que deixam o emprego.

Quais despesas são elegíveis para o crédito de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é uma dedução fiscal que as empresas podem reivindicar por despesas incorridas para manter seus funcionários.As despesas elegíveis para o crédito incluem salários, vencimentos e outras remunerações pagas aos funcionários, bem como benefícios como seguro de saúde e planos de aposentadoria. .No entanto, o valor total de créditos que um empregador pode reivindicar em um determinado ano não pode exceder US$ 10.000. O crédito de retenção de funcionários está disponível apenas para empresas com 50 ou mais funcionários que tenham sido empregados por pelo menos um ano civil completo até o final do imposto ano em que a despesa foi incorrida. Para se qualificar para o crédito de retenção de funcionários, uma despesa deve estar diretamente relacionada à retenção de funcionários de deixar seus empregos.Exemplos de despesas qualificadas incluem: pagamento de bônus ou aumentos salariais projetados especificamente para reter funcionários; fornecer treinamento no local de trabalho; oferecer horários de trabalho flexíveis; e prestação de assistência à realocação. Não há restrições sobre que tipo de empresa pode reivindicar o crédito de retenção de funcionários.No entanto, a maioria das empresas que reivindicam essa dedução são pequenas empresas (com menos de 500 funcionários). A maioria das empresas que reivindicam essa dedução deve apresentar o Formulário 1040 Schedule C com seus impostos de renda a cada ano.No entanto, existem algumas exceções: igrejas e organizações de caridade qualificadas podem não ter que apresentar uma declaração; indivíduos autônomos que usam o EIN de um único proprietário podem não ter que apresentar uma declaração se sua renda bruta não exceder $ 100.000 ($ 200.000 se casados ​​apresentarem em conjunto); e certas empresas agrícolas podem não ter que apresentar uma declaração se sua renda bruta não exceder $ 50 milhões ($ 75 milhões se casados ​​apresentarem conjuntamente). Para obter mais informações sobre como reivindicar esta dedução fiscal, visite o site do IRS. Você também pode encontrar instruções detalhadas no Formulário 1040 Anexo C. Para perguntas específicas sobre como reivindicar essa dedução ou preparar suas declarações fiscais , entre em contato com seu contador ou preparador de impostos."Quais despesas são elegíveis para crédito de retenção de funcionários?"" Quanto um empregador pode reivindicar em qualquer ano com o crédito de retenção de funcionários?"" Quais são as exceções para apresentar um retorno se um empregador reivindicar o crédito de retenção de funcionário?""As igrejas e organizações de caridade qualificadas podem reivindicar o crédito de retenção de funcionários?"" Os indivíduos autônomos que usam o EIN de um único proprietário são obrigados a apresentar uma declaração de imposto se sua renda bruta não exceder US $ 100 mil ou mais por ano?"" As empresas agrícolas são obrigadas a apresentar uma declaração de imposto se sua renda bruta não exceder US $ 50 milhões por ano?"

A capacidade de uma organização de reter sua força de trabalho é fundamental – ela ajuda a garantir que as operações funcionem sem problemas, mantendo os custos baixos ao longo do tempo.É por isso que muitas empresas adotam medidas como oferecer pacotes de pagamento generosos e pacotes de benefícios abrangentes para manter os trabalhadores talentosos no longo prazo.

Uma maneira dessas empresas reduzirem os custos associados ao recrutamento de novos talentos é por meio do chamado “crédito de retenção de funcionários” – um incentivo fiscal federal que permite até US$ 2 mil por trabalhador anualmente em despesas qualificadas!Isso se divide em coisas como pagamentos de salários e salários (até 100% do salário regular), prêmios/cobertura de saúde (até 50%), contribuições para aposentadoria (até 6% do salário base), etc. foram incorridos dentro de 1 ano antes da contratação/demissão/demissão de funcionários atuais durante 2017!

Portanto, certifique-se de aproveitar todas as deduções possíveis ao planejar a folha de pagamento e as iniciativas de RH - incluindo, mas certamente NÃO se limitando também: fundos correspondentes de 401k e opções de ações da empresa!Isso ajudará bastante a aumentar o moral (e reduzir a rotatividade!) da sua equipe...

Os trabalhadores autônomos podem reivindicar o crédito de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é um crédito fiscal disponível para indivíduos autônomos.O crédito é baseado no número de anos que um funcionário permanece na empresa após deixar o emprego.O crédito pode chegar a 50% do salário do funcionário, até um máximo de US$ 6.000 por ano.Para reivindicar o crédito, você deve primeiro calcular sua renda tributável e, em seguida, subtrair suas despesas qualificadas.As despesas qualificadas incluem custos associados à retenção de funcionários (como salários e benefícios), treinamento de novos funcionários e desenvolvimento ou melhoria da produtividade dos funcionários.Você também pode deduzir certas contribuições feitas para os planos de aposentadoria de seus funcionários.Se você for elegível para o crédito de retenção de funcionário, deverá apresentar o Formulário 1040 Schedule C junto com suas outras declarações de impostos.Para mais informações, visite o site do IRS ou fale com um profissional de impostos.

Os empregadores são obrigados a fornecer aos funcionários um aviso sobre a disponibilidade do crédito de retenção de funcionários?

Os empregadores não são obrigados a fornecer aos funcionários um aviso sobre a disponibilidade do crédito de retenção de funcionários.No entanto, se um empregador oferece aos funcionários um crédito de retenção, geralmente é aconselhável que os funcionários estejam cientes de sua existência e como isso pode afetar sua remuneração.O valor do crédito de retenção dependerá do número de anos que o funcionário esteve empregado pela empresa, bem como se esse funcionário é elegível ou não para benefícios de aposentadoria da empresa.Em geral, os empregadores devem fornecer aos funcionários informações sobre o crédito de retenção por escrito e certificar-se de que todos os funcionários que possam ser afetados por ele estejam cientes de sua existência.

Se um empregador reduzir o salário de um funcionário, ele ainda pode reivindicar o crédito de retenção de funcionário para esse indivíduo?

O crédito de retenção de funcionários é um incentivo fiscal oferecido pela Receita Federal para empresas que mantêm seus funcionários por pelo menos 90 dias durante o ano civil.O crédito pode valer até US$ 4.000 por funcionário.Para reivindicar o crédito, o empregador deve documentar que reduziu os salários de um funcionário para retê-los.Se o empregado foi demitido sem justa causa ou se pediu demissão, o empregador não pode reivindicar o crédito de retenção.

O que acontece se um empregador receber um empréstimo do Programa de Proteção ao Salário e também reivindicar o crédito fiscal de retenção de funcionário?

Se um empregador receber um empréstimo do Programa de Proteção de Salário e também reivindicar o crédito de imposto de retenção de funcionário, ocorrerá o seguinte:

O empréstimo do Paycheck Protection Program será tratado como despesa tributável.O crédito de imposto de retenção de funcionário será reduzido pelo valor do empréstimo do Programa de Proteção de Pagamento.O valor restante do crédito fiscal de retenção de funcionários será aplicado para reduzir quaisquer outros impostos que possam ser devidos sobre os salários pagos aos funcionários.

Com que frequência um empregador pode reivindicar o crédito fiscal de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é um crédito fiscal que um empregador pode reivindicar para cada funcionário em tempo integral que permaneça empregado com o mesmo empregador por pelo menos 36 meses consecutivos.O crédito é igual a 50% do salário do empregado pago durante o período de 36 meses, até um máximo de $ 6.000 por empregado.O crédito pode ser reclamado em qualquer ano em que os impostos sejam devidos.Para a maioria dos empregadores, reivindicar o crédito fiscal de retenção resultará em um reembolso em vez de uma multa.No entanto, existem algumas exceções: se um empregador não tiver feito esforços razoáveis ​​para manter os funcionários ou se um funcionário foi demitido por má conduta ou mau desempenho, o empregador pode estar sujeito a uma penalidade igual a 100% do benefício fiscal recebido pela retenção aquele funcionário.Além disso, alguns grandes empregadores (aqueles com mais de 500 funcionários) podem estar sujeitos a regras especiais que podem resultar na inelegibilidade total para o crédito fiscal de retenção.

Algum estado oferece programas adicionais de proteção ao trabalhador semelhantes ao programa federal de crédito fiscal de retenção de funcionários?

O crédito de retenção de funcionários é um programa de crédito fiscal federal que incentiva as empresas a manter seus funcionários.O crédito está disponível para empresas com pelo menos cinquenta funcionários que estejam na empresa há pelo menos três anos.Cada funcionário mantém sua própria elegibilidade para o crédito, independentemente de estar empregado em período integral, meio período ou em regime de contrato.

Alguns estados oferecem programas adicionais de proteção ao trabalhador semelhantes ao programa federal de crédito fiscal de retenção de funcionários.Por exemplo, a Califórnia oferece um benefício de substituição salarial para trabalhadores demitidos devido ao fechamento de negócios ou reduções no tamanho da força de trabalho.Outros estados oferecem benefícios de desemprego e programas de treinamento profissional como parte de seus programas de proteção ao trabalhador.Independentemente de um estado ter um programa de crédito de retenção de funcionários ou outro tipo de programa de proteção ao trabalhador, é importante que as empresas entendam os benefícios e as limitações de cada opção antes de tomar decisões sobre como reter seus funcionários.

13 Existe um limite de quanto dinheiro no total um empregador pode receber por meio do Programa de Proteção de Salário e do Programa de Crédito de Retenção de Funcionários?

Não há limite de quanto dinheiro um empregador pode receber por meio do Programa de Proteção de Pagamento e do Programa de Crédito de Retenção de Funcionários.No entanto, os empregadores só podem reivindicar um máximo de US $ 2.000 por funcionário para cada programa de crédito.Isso significa que um empregador pode reivindicar um total de $ 4.000 em créditos por funcionário.