Poate un trust să deducă taxele de consiliere în investiții în 2020?

timpul de emitere: 2022-05-11

Nu există un răspuns definitiv la această întrebare, deoarece depinde de faptele și circumstanțele specifice fiecărui caz.Cu toate acestea, în general, un trust poate deduce comisioanele de consultanță în investiții dacă acestea sunt plătite în legătură cu furnizarea de consultanță privind investițiile care sunt deținute în trust în beneficiul beneficiarilor.Aceasta ar include, de obicei, taxele plătite unui consilier de investiții care oferă servicii trustului în mod regulat.În plus, comisioanele care sunt legate în mod specific de investițiile în anumite tipuri de valori mobiliare sau de investiții pot fi, de asemenea, deductibile.Așadar, este important să vă consultați cu un contabil sau un specialist fiscal dacă aveți întrebări despre dacă încrederea dumneavoastră poate deduce comisioanele de consultanță în investiții în 2020.

Cât de mult poate deduce un trust pentru taxele de consultanță în investiții în 2020?

Un trust poate deduce comisioanele de consultanță în investiții în 2020 dacă taxele sunt rezonabile și sunt legate de serviciile furnizate.IRS a stabilit o limită rezonabilă a taxelor de 10.000 USD pe an pentru serviciile de consiliere în investiții.Dacă trustul plătește mai mult decât această sumă, este posibil să fie nevoit să plătească taxe pentru suma în exces.Pentru a determina dacă o taxă de consiliere în investiții este rezonabilă, ar trebui să luați în considerare natura serviciului, cât timp a fost petrecut furnizându-l și dacă alte servicii similare sunt disponibile la un cost mai mic.În plus, ar trebui să comparați taxa cu ceea ce ați plăti pentru servicii similare de la un profesionist calificat.

Există restricții cu privire la modul în care un trust își poate cheltui banii pe comisioane de consiliere în investiții în 2020?

Un trust poate deduce comisioanele de consultanță în investiții în 2020 dacă îndeplinește anumite cerințe.De exemplu, trustul trebuie să fie organizat conform legii statului, iar mandatarii trebuie să fie calificați să acționeze ca fiduciari.În plus, trustul trebuie să depună eforturi rezonabile pentru a se conforma cu reglementările aplicabile care reglementează serviciile de consultanță în investiții.În cele din urmă, trustul trebuie să-și plătească taxele de consiliere în investiții din activele sale, mai degrabă decât să le folosească în beneficiul acționarilor sau membrilor trustului.Nu există restricții cu privire la modul în care un trust își poate cheltui banii pe comisioane de consiliere în investiții în 2020.

Dacă un trust are mai mulți beneficiari, cum sunt deduse taxele de consiliere în investiții?

Un trust poate deduce comisioanele de consultanță în investiții în 2020 dacă taxele sunt plătite unui consilier calificat.Comisionul trebuie plătit pentru serviciile prestate în legătură cu gestionarea activelor trustului și nu poate fi o taxă de compensare.Pentru a se califica ca consilier calificat, consilierul trebuie să îndeplinească anumite cerințe, inclusiv să fie înregistrat la SEC sau să fie scutit de la înregistrare.În plus, consilierul trebuie să furnizeze dezvăluirea în scris a onorariilor și serviciilor sale beneficiarilor de încredere.Dacă toate aceste cerințe sunt îndeplinite, atunci taxele de consiliere în investiții pot fi deduse în Anexa K-1 (Formularul 1041) depus de trust la IRS.

Tipul de investiție are impact asupra faptului că un trust poate deduce sau nu comisionul de consultanță asociat?

Nu există un răspuns definitiv la această întrebare, deoarece depinde de faptele și circumstanțele specifice fiecărui caz.Cu toate acestea, în general, trusturile pot deduce comisioanele de consultanță în investiții dacă sunt plătite în legătură cu furnizarea de consultanță privind investițiile care sunt destinate să producă venituri sau câștiguri de capital pentru beneficiarii trustului.Cu alte cuvinte, dacă taxa de consultanță este legată de serviciile prestate care ajută la gestionarea sau creșterea activelor în beneficiul unui anumit grup de persoane (cum ar fi membrii unui trust de familie), atunci poate fi deductibilă.În schimb, dacă un consilier de investiții este angajat doar pentru a oferi îndrumări cu privire la acțiunile sau obligațiunile care trebuie cumpărate fără a aștepta ca beneficiarii trustului să aibă un câștig financiar, atunci comisionul probabil nu poate fi dedus.În plus, există câteva excepții de la această regulă - cum ar fi cazul în care un consilier de investiții percepe un procent din activele gestionate, mai degrabă decât o sumă fixă ​​- deci este important să vă consultați cu un avocat înainte de a lua orice decizie cu privire la posibilitatea sau nu de o anumită taxă de consiliere. fi dedus.

Ce se întâmplă dacă un consilier este plătit printr-un terț?

Un consilier de investiții poate deduce comisioanele plătite unei terțe părți, cum ar fi un administrator de investiții, dacă taxele sunt rezonabile și sunt legate de serviciile furnizate.Dacă un consilier este plătit direct de către client, atunci taxa nu poate fi dedusă.IRS are reguli specifice cu privire la ceea ce se califică drept taxă rezonabilă, așa că este important să vă consultați cu un profesionist fiscal pentru a determina dacă taxele dvs. sunt permise.

Este posibil să renunți la deducerea pentru comisioanele de consultanță în investiții în 2020?

Nu există un răspuns definitiv la această întrebare, deoarece depinde de faptele și circumstanțele specifice fiecărui caz în parte.Cu toate acestea, în general, este, în general, posibil ca un trust să deducă comisioanele de consultanță în investiții în 2020 dacă taxele sunt plătite în legătură cu furnizarea de consultanță privind investițiile care sunt deținute în trust în beneficiul beneficiarilor.

Dacă aveți întrebări despre dacă trustul dumneavoastră poate deduce taxele de consultanță în investiții în 2020, vă rugăm să contactați un avocat fiscal cu experiență.

Pot investitorii să aleagă ca trusturile lor să-și deducă automat comisioanele de administrare?

Nu există un răspuns unic la această întrebare, deoarece decizia de a deduce sau nu comisioanele de consiliere în investiții va varia în mod automat în funcție de aranjamentul specific de încredere și de legile fiscale aplicabile.Cu toate acestea, unele trusturi pot permite investitorilor să aleagă această opțiune, în timp ce altele pot solicita ca taxele să fie deduse automat.

Dacă aveți în vedere ca trustul dvs. să deducă automat taxele de consiliere în investiții, este important să vă consultați cu un avocat care vă poate ajuta să determinați dacă această opțiune este disponibilă în conformitate cu aranjamentul dvs. de încredere și legile fiscale.În plus, asigurați-vă că țineți evidența oricăror modificări ale legislației fiscale care ar putea avea un impact asupra modului în care trustul dvs. alege să deducă taxele de consultanță în investiții.

Cum intervin taxele atunci când trusturile își deduc taxele de administrare a investițiilor?

Atunci când un trust își deduce taxele de consiliere în investiții, în esență reduce venitul impozabil al trustului.Acest lucru se datorează faptului că taxele sunt considerate cheltuieli care reduc venitul impozabil al trustului.Pentru ca un trust să-și deducă taxele de consiliere în investiții, acesta trebuie să îndeplinească anumite cerințe stabilite de IRS.Aceste cerințe includ ca onorariile să fie plătite în legătură cu serviciile furnizate de un consilier de investiții și ca acestea să fie costuri rezonabile și necesare suportate în furnizarea acestor servicii.În plus, deducerea comisionului nu trebuie să aibă ca rezultat un beneficiu necorespunzător pentru nicio persoană implicată în trust.În cele din urmă, dacă există vreo modificare a sumei de bani cheltuiți efectiv pentru servicii de consiliere în investiții într-un anumit an, atunci poate fi permisă și doar o parte din deducerea taxelor din anul precedent.

În general, trusturile își pot deduce comisioanele de administrare a investițiilor din venitul impozabil, atâta timp cât îndeplinesc toate aceste cerințe și respectă principiile contabile general acceptate (GAAP). Cu toate acestea, există câteva excepții de la această regulă, care vor fi discutate mai jos.Dacă aveți întrebări despre dacă trustul dumneavoastră își poate deduce taxele de administrare a investițiilor sau doriți să aflați mai multe despre ce solicită GAAP atunci când vine vorba de deduceri pentru aceste tipuri de cheltuieli, vă rugăm să nu ezitați să ne contactați la [număr de telefon].Am fi bucuroși să vă ajutăm să înțelegeți situația dvs. specifică și să răspundem la orice întrebări ați putea avea.

Trebuie luate în considerare impozitele de stat atunci când trusturile își deduc taxele de administrare a investițiilor în scopuri federale?

Atunci când un trust deduce taxele de consiliere pentru investiții în scopuri fiscale federale, este posibil să fie necesar să se ia în considerare taxele de stat.În general, statele tratează trusturile ca entități juridice separate în scopul impozitului pe venit și asupra proprietății.Aceasta înseamnă că trustul își poate deduce comisioanele de administrare a investițiilor din venitul impozabil, indiferent dacă taxele sunt plătite unui consilier de investiții înregistrat (RIA) sau unui alt tip de consilier financiar.Cu toate acestea, există câteva excepții.De exemplu, dacă RIA furnizează servicii în numele trustului în legătură cu o ofertă de valori mobiliare înregistrată la SEC, atunci o parte din comision poate fi tratată ca compensație pentru serviciile furnizate și, prin urmare, supusă impozitării de către guvernele statelor.

Dacă aveți întrebări despre modul în care trustul dvs. ar putea să-și deducă taxele de administrare a investițiilor în scopuri fiscale federale, vă rugăm să contactați biroul nostru la 1-800-829-3676 sau să vizitați site-ul nostru la

.

Există alte implicații de luat în considerare înainte ca un trust să-și deducă comisionul de administrare a investițiilor din venitul impozabil în 2020?

Un trust își poate deduce taxele de consiliere în investiții din venitul impozabil în 2020 dacă trustul îndeplinește anumite cerințe.În primul rând, trustul trebuie să fie organizat și operat într-un scop caritabil.În al doilea rând, cel puțin 90% din valoarea tuturor activelor deținute de trust trebuie să fie utilizate pentru a beneficia de unul sau mai multe scopuri caritabile specifice.În sfârșit, deducerea comisionului de consultanță în investiții nu poate depăși 50% din venitul net din investițiile deținute de trust.Aceste cerințe pot avea implicații asupra modului în care un trust alege să-și structureze acordul privind comisioanele de administrare a investițiilor.De exemplu, un trust care percepe o taxă de consultanță bazată pe activele gestionate (AUM) poate fi capabilă să-și deducă întregul comision bazat pe AUM din venitul impozabil în 2020, chiar dacă doar un mic procent din AUM este utilizat pentru a beneficia de unul sau mai multe scopuri caritabile.Dimpotrivă, un trust care percepe o taxă de consultanță bazată pe activele totale (inclusiv atât AUM, cât și alte investiții) ar putea să nu poată deduce întregul comision bazat pe AUM din venitul impozabil în 2020, deoarece ar depăși 50% din venitul net din investițiile deținute. de incredere.În cele din urmă, fiecare situație individuală va necesita o analiză atentă înainte ca un trust să-și deducă comisioanele de administrare a investițiilor din venitul impozabil în 2020.

Dacă un investitor se răzgândește cu privire la obligarea încrederii sale să plătească onorariul unui consilier, care este procesul pentru anularea deciziei și rambursarea deducerii deja luate pentru acel an fiscal?

Un trust poate deduce comisioanele de consultanță în investiții în 2020 dacă consilierul este înregistrat la SEC sau la o comisie de stat pentru valori mobiliare.În cazul în care un investitor se răzgândește cu privire la obligarea încrederii sale să plătească onorariul unui consilier, acesta trebuie să notifice mandatarul în scris în termen de 30 de zile de la efectuarea modificării.Administratorul are apoi 30 de zile pentru a decide dacă permite deducerea și rambursează orice deduceri deja luate.Dacă decizia nu este luată în termen de 30 de zile, deducerea va fi permisă și eventualele rambursări vor fi emise retroactiv pentru anul respectiv.