Ce este creditul de reținere a angajaților?

timpul de emitere: 2022-05-11

Creditul de reținere a angajaților este un tip de stimulent oferit angajaților pentru a-i menține în companie pentru o perioadă lungă de timp.Creditul poate fi folosit ca o formă de creștere a salariului și poate include, de asemenea, beneficii, cum ar fi concediul plătit sau concediul medical. Creditele de reținere sunt de obicei acordate angajaților care au rămas în companie timp de cel puțin un an.Pentru a se califica pentru credit, un angajat trebuie să îndeplinească anumite cerințe, inclusiv să aibă un istoric de prezență pozitiv și să fie implicat activ în sarcinile sale de serviciu. Scopul creditului de reținere a angajaților este dublu: în primul rând, ajută companiile să rețină talentele de top; și în al doilea rând, îi încurajează pe angajați să rămână angajați în locurile lor de muncă, oferindu-le stimulente financiare.Când sunt implementate corect, creditele de reținere pot ajuta companiile să atingă atât obiective pe termen scurt, cât și pe termen lung. Atunci când se gândesc dacă să ofere sau nu credite de reținere angajaților, companiile ar trebui să ia în considerare mai mulți factori, inclusiv: 1) costul reținerii angajaților calificați2) durata timpul necesar pentru a câștiga creditul3) cât de probabil este un angajat să plece4) impactul asupra moralului5) potențialele implicații fiscale În general, oferirea de credite de reținere este o modalitate bună de a atrage și păstra lucrători talentați, reducând în același timp ratele de rotație.Cu toate acestea, companiile ar trebui să fie conștiente de faptul că oferirea de prea multe bonusuri sau alte forme de compensare poate avea consecințe nedorite (cum ar fi crearea de resentimente în rândul personalului). În cele din urmă, stabilirea dacă se oferă sau nu credite de reținere a angajaților depinde de o varietate de factori specifici fiecărei organizații.” Ce este creditul de reținere a angajaților?" oferă informații utile despre acest subiect, inclusiv definiții și explicații despre pentru ce sunt utilizate aceste credite în cadrul organizațiilor. Include, de asemenea, sfaturi utile despre cum să utilizeze cel mai bine aceste stimulente pentru ca acestea să fie cele mai eficiente în păstrarea angajaților valoroși." Ce este creditul de reținere a angajaților. ?" a fost scris de Lauren Sussman de la Forbes .

Cum pot primi credit de reținere a angajaților?

Creditul de reținere a angajaților este un termen folosit în lumea afacerilor pentru a descrie beneficiile pe care o organizație le poate primi din păstrarea angajaților săi.Pentru a se califica pentru creditul de reținere a angajaților, o organizație trebuie să demonstreze că a întreprins acțiuni specifice pentru a împiedica angajații săi să plece.Aceste acțiuni pot include oferirea de salarii și beneficii competitive, oferirea unui mediu de lucru pozitiv și oferirea de oportunități de formare și dezvoltare.

Există mulți factori care influențează dacă o organizație va putea sau nu să primească credit de reținere a angajaților.Unii dintre acești factori includ industria în care operează compania, dimensiunea companiei și nivelul de experiență al angajaților.Este important ca companiile să înțeleagă eligibilitatea lor pentru creditul de reținere a angajaților pentru a-și maximiza șansele de a-l primi.

Cine este eligibil pentru creditul de reținere a angajaților?

Creditul de reținere a angajaților este un credit fiscal disponibil pentru angajatorii care își păstrează angajații timp de cel puțin nouăzeci de zile de la sfârșitul anului calendaristic.Pentru a fi eligibil, un angajat trebuie să fi fost angajat de către angajator timp de cel puțin șase luni în anul calendaristic precedent și să îndeplinească anumite alte cerințe.Creditul se bazează pe un procent din salariul unui angajat câștigat în acea perioadă.

Suma maximă a creditului de reținere a angajaților care poate fi solicitată într-un an este de 4.000 USD per angajat.IRS a anunțat că nu va mai permite angajatorilor să pretindă acest credit pentru angajații care sunt angajați după 31 decembrie 2017.În schimb, acești angajați vor fi tratați ca noi angajați și nu se vor califica pentru niciun beneficiu fiscal legat de angajarea lor până când nu vor fi în companie timp de douăsprezece luni.

Pentru a se califica pentru creditul de reținere a angajaților, un angajator trebuie:

-Angajați-vă într-o activitate de afaceri calificată

- Mentine inregistrari care documenteaza respectarea acestor cerinte

-Trimiteți formularul 8850 (credit de reținere a angajaților) împreună cu taxele aplicabile atunci când depuneți impozitul anual pe venit

Cerințe de eligibilitate: - Să fii angajat într-o activitate comercială eligibilă

- Să fi lucrat persoanele angajate cel puțin 6 luni în termen de 12 luni anterioare datei/datelor de angajare sau ultima zi lucrată dacă mai târziu de 12 luni în urmă; De asemenea, trebuie să îndeplinească testul Salariile câștigate și alte criterii de eligibilitate prezentate mai jos

Testul salariilor câștigate: O persoană trebuie să câștige salarii de la angajator pe toată perioada de calificare pentru a primi beneficiul.Aceasta include atât salariile obișnuite, cât și orice bonusuri sau comisioane plătite în acel interval de timp.Nu contează cât timp este petrecut lucrând; toate orele lucrate sunt luate în considerare pentru eligibilitate.Dacă o persoană lucrează cu normă parțială, dar îndeplinește totuși toate celelalte cerințe de eligibilitate, salariul complet va fi luat în considerare în scopul testării salariului câștigat, chiar dacă lucrează doar o fracțiune din totalul orelor pe parcursul perioadei de calificare.

Alte criterii de eligibilitate: Pe lângă îndeplinirea cerințelor privind câștigul salarial, o persoană trebuie să îndeplinească și anumite cerințe de rezidență și cetățenie, precum și să furnizeze dovada identității și numărul de securitate socială (dacă este necesar). În plus, dacă angajează lucrători temporari sau antreprenori independenți în loc de angajați cu normă întreagă, acești lucrători trebuie, de asemenea, să îndeplinească toate criteriile de eligibilitate pentru câștiguri salariale menționate mai sus, dar nu pot solicita, de asemenea, prestații de asigurări de șomaj în timp ce lucrează sub contract prin intermediul companiei dvs.. Lucrătorii temporari nu trebuie să furnizați dovada identității sau numărul de securitate socială, dar ar trebui să contactați direct departamentul de salarizare cu privire la metodele de plată și termenele limită de raportare.. În cele din urmă, puteți solicita doar un credit de reținere a angajaților per angajat în fiecare an calendaristic, indiferent de câte locuri de muncă dețin în cadrul companiei dvs. . Notă: dacă combinați mai multe întreprinderi într-o singură entitate pentru a profita de această reducere fiscală (de exemplu, combinând două întreprinderi separate într-una), atunci fiecare companie funcționează ca entitate separată în scopuri fiscale, atâta timp cât nu există suprapunere. între angajați din diferite întreprinderi.. Angajații angajați după 31 decembrie 2017 nu sunt eligibili pentru acest beneficiu, totuși, aceștia se pot califica în continuare pentru alte credite de angajare, cum ar fi creditele fiscale pentru prime avansate, care ar putea compensa unele sau toate impozitele federale neplătite datorate în numele lor. . .

Când a fost creat creditul de reținere a angajaților?

Creditul de reținere a angajaților a fost creat în 1986, ca parte a Legii privind reforma fiscală din 198

numărul și tipul de noi angajări efectuate în anul 1;

numărul și tipul de disponibilizări sau reduceri de forță efectuate în anul 1;

dacă s-au făcut plăți de concediere în timpul anului 1 legate de încetarea raporturilor de muncă; și

orice schimbare în proprietate sau control care a avut loc în timpul Anului

  1. Care este scopul creditului de reținere a angajaților?Scopul creditului de reținere a angajaților este de a încuraja angajatorii să-și păstreze angajații, oferind un stimulent fiscal pentru companiile care își păstrează un procent ridicat din forța de muncă. Cum funcționează creditul de reținere a angajaților?Creditul de reținere a angajaților funcționează după cum urmează: Dacă un angajator își păstrează cel puțin 50% din angajații cu normă întreagă de la un an la altul, poate solicita o deducere fiscală pentru anul respectiv.Această deducere este egală cu 2.000 USD per angajat cu normă întreagă reținut. De exemplu, dacă un angajator are 100 de angajați cu normă întreagă și păstrează 50% sau mai mulți dintre acești angajați de la un an la altul, poate solicita o deducere de 2000 USD pentru acel an. .Care sunt câțiva factori care ar putea afecta capacitatea angajatorului de a solicita creditul de reținere a angajaților?Unii factori care ar putea afecta capacitatea angajatorului de a solicita creditul de reținere a angajaților includ: condițiile economice la momentul anului 1;
  2. Poate un angajator să utilizeze atât rata obișnuită de impozitare pe venit, cât și Creditul de reținere a angajaților atunci când își calculează impozitele pentru un an dat?Nu, o singură rată poate fi utilizată atunci când impozitele pentru un angajator a angajatorului pentru un credit de retenție a angajaților, de exemplu, de la un număr de incometaxraxate de angajați. Credite de reținere a angajaților de la un an la altul? Da - un angajator poate reporta creditele electorale neutilizate în anii următori, atâta timp cât acestea rămân neutilizate și nu sunt creditate în anul precedent.Yes -youcanclaimyouroriginalEmployeeRetentionCreditevenifyouterminateyouremploymentbeforeyearendprovidedthattherewasaterminationoccurredbeforeDecember31stoftheprevious calendar year.(AnexamplewouldbeifyouwereemployedonJanuary1st2018andyouwereterminatedonDecember30th2018youcouldstillclaim youroriginalEmployeeRetentionCreditbecausetherewasaconversationbetweenyearthesame.)What happens if I am no longer in business after claiming my original Employee Retence Credit?Dacă nu mai sunteți în afaceri după ce ați solicitat creditul de reținere al angajatului inițial, dar v-ați desființat înainte de 31 decembrie a anului calendaristic anterior, este posibil să puteți depune în continuare Formularul 941 (Declarația anuală a impozitului pe venit federal al angajatorului) la agenția de asigurări de șomaj de stat. și raportați orice salariu pe care l-ați câștigat până la acea dată, ca și cum ați fi continuat să lucrați până la 31 decembrie, chiar dacă nu ați mai fost angajat de acea companie. Există vreo limită pentru câți bani pot câștiga și încă mă calific pentru această reducere fiscală în fiecare an ?Nu există nicio limită pentru câți bani puteți câștiga și încă vă calificați pentru această reducere fiscală în fiecare an, cu condiția, totuși, ca toți angajații cu normă întreagă care rămân în compania dvs. pe parcursul fiecărui an fiscal îndeplinesc oricare dintre criteriile descrise mai sus (adică trebuie să fi fost angajați). de către compania dumneavoastră la 1 ianuarie sau trebuie să fi fost externați fără motiv în termen de 12 luni înainte de 1 ianuarie).

Cât durează creditul de reținere a angajaților?

Creditul de reținere a angajaților este un beneficiu pe care companiile îl pot oferi angajaților lor pentru a-i împiedica să plece.Creditul durează trei ani și poate fi folosit pentru a reduce valoarea impozitelor pe care o plătește un angajat.

Creditul se bazează pe cât timp este angajat un angajat în companie.Dacă un angajat pleacă în primii doi ani, compania primește doar o reducere de 50% a impozitelor datorate.După doi ani, compania primește o reducere de 75% a impozitelor datorate, iar după trei ani, compania primește o reducere de 100% a impozitelor datorate.

Există unele limitări ale acestui beneficiu.În primul rând, nu poate fi utilizat pentru a reduce impozitul pe venit sau plățile impozitelor de asigurări sociale.În al doilea rând, nu poate fi folosit dacă angajatul a fost concediat sau a renunțat fără un motiv întemeiat.În cele din urmă, se aplică doar angajaților care lucrează de cel puțin șase luni în momentul în care își părăsesc locul de muncă.

Ce cheltuieli sunt eligibile pentru creditul de reținere a angajaților?

Creditul de reținere a angajaților este o deducere fiscală pe care întreprinderile o pot solicita pentru cheltuielile pe care le suportă pentru a-și păstra angajații.Cheltuielile eligibile pentru credit includ salariile, salariile și alte compensații plătite angajaților, precum și beneficii, cum ar fi asigurările de sănătate și planurile de pensie. .Cu toate acestea, valoarea totală a creditelor pe care un angajator le poate solicita într-un anumit an nu poate depăși 10.000 USD. Creditul pentru reținerea angajaților este disponibil numai pentru întreprinderile cu 50 sau mai mulți angajați care au fost angajați cel puțin un an calendaristic complet până la sfârșitul impozitului. anul în care a fost efectuată cheltuiala. Pentru a putea beneficia de creditul de reținere a angajaților, o cheltuială trebuie să fie direct legată de menținerea angajaților de la părăsirea locului de muncă.Exemple de cheltuieli eligibile includ: plata bonusurilor sau a majorărilor salariale special concepute pentru a păstra angajații; furnizarea de formare la locul de muncă; oferirea de ore de lucru flexibile; și furnizarea de asistență pentru relocare. Nu există restricții cu privire la tipul de afacere care poate solicita creditul de reținere a angajaților.Cu toate acestea, majoritatea întreprinderilor care pretind această deducere sunt întreprinderi mici (cu mai puțin de 500 de angajați). Majoritatea întreprinderilor care pretind această deducere trebuie să depună formularul 1040 Anexa C împreună cu impozitele pe venit în fiecare an.Cu toate acestea, există câteva excepții: bisericile și organizațiile caritabile calificate ar putea să nu fie deloc nevoite să depună o declarație; Este posibil ca persoanele care desfășoară activități independente care utilizează un EIN al proprietarului unic nu trebuie să depună o declarație dacă venitul lor brut nu depășește 100.000 USD (200.000 USD dacă sunt căsătoriți care depun în comun); și este posibil ca anumite corporații agricole să nu fie obligate să depună o declarație dacă venitul lor brut nu depășește 50 de milioane de dolari (75 de milioane de dolari dacă sunt căsătoriți și depun în comun). Pentru mai multe informații despre cum să solicitați această deducere fiscală, vizitați site-ul IRS . De asemenea, puteți găsi instrucțiuni detaliate în Formularul 1040 Anexa C. Pentru întrebări specifice despre solicitarea acestei deduceri sau pregătirea declarațiilor fiscale , contactați contabilul sau pregătitorul fiscal." Ce cheltuieli sunt eligibile pentru creditul de reținere a angajaților?„Cât de mult poate pretinde un angajator în orice an cu creditul de reținere a angajaților?""Ce excepții există la depunerea unei declarații dacă un angajator solicită creditul de reținere a angajaților?„Pot bisericile și organizațiile caritabile calificate să revendice creditul de reținere a angajaților?„„Sunt persoanele care desfășoară activități independente care utilizează EIN al proprietarului unic trebuie să depună o declarație de impozit dacă venitul lor brut nu depășește 100 de mii de dolari sau mai mult pe an?""Sunt corporațiile agricole obligate să depună o declarație de impozit dacă venitul lor brut nu depășește 50 de milioane de dolari pe an?"

Capacitatea unei organizații de a-și păstra forța de muncă este critică - ajută la asigurarea faptului că operațiunile funcționează fără probleme, menținând în timp costurile scăzute.De aceea, multe companii iau măsuri precum oferirea de pachete salariale generoase și pachete cuprinzătoare de beneficii pentru a menține lucrătorii talentați pe termen lung.

O modalitate prin care aceste companii reduc costurile asociate cu recrutarea de noi talente este prin ceea ce se numește „credit de reținere a angajaților” – o reducere fiscală federală care le permite până la 2.000 USD per muncitor anual în cheltuieli calificate!Aceasta se împarte în lucruri precum plățile salariale (până la 100% din salariul obișnuit), prime/acoperire pentru asistență medicală (până la 50%), contribuții pentru pensie (până la 6% din salariul de bază), etc... atâta timp cât aceste costuri au fost efectuate în decurs de 1 an înainte de angajarea/concedierea/încetarea actualilor membri ai personalului în cursul anului 2017!

Așadar, rezultatul final - asigurați-vă că profitați de toate deducerile posibile atunci când planificați inițiativele de salarizare și resurse umane - inclusiv, dar cu siguranță NU se limitează, de asemenea: 401.000 de fonduri de potrivire și opțiuni de acțiuni ale companiei!Va ajuta foarte mult la creșterea moralului (și la reducerea cifrei de afaceri!) în rândul echipei tale...

Persoanele care desfășoară activități independente pot solicita creditul de reținere a angajaților?

Creditul de reținere a angajaților este un credit fiscal disponibil persoanelor care desfășoară activități independente.Creditul se bazează pe numărul de ani în care un angajat rămâne în companie după ce a părăsit locul de muncă.Creditul poate fi de până la 50% din salariul angajatului, până la maximum 6.000 USD pe an.Pentru a solicita creditul, trebuie mai întâi să calculați venitul impozabil și apoi să scădeți cheltuielile eligibile.Cheltuielile de calificare includ costurile asociate cu menținerea angajaților (cum ar fi salariile și beneficiile), formarea de noi angajați și dezvoltarea sau îmbunătățirea productivității angajaților.De asemenea, este posibil să puteți deduce anumite contribuții pe care le faceți la planurile de pensionare pentru angajații dvs.Dacă sunteți eligibil pentru creditul de reținere a angajaților, ar trebui să depuneți Formularul 1040 Anexa C împreună cu celelalte declarații fiscale.Pentru mai multe informații, vizitați site-ul IRS sau discutați cu un profesionist fiscal.

Angajatorii sunt obligați să informeze angajații cu privire la disponibilitatea creditului de reținere a angajaților?

Angajatorii nu sunt obligați să notifice angajaților disponibilitatea creditului de reținere a angajaților.Cu toate acestea, dacă un angajator oferă angajaților un credit de reținere, este, în general, recomandabil ca angajații să fie conștienți de existența acestuia și de modul în care acesta le-ar putea afecta compensația.Valoarea creditului de reținere va depinde de numărul de ani în care un angajat a fost angajat de companie, precum și de dacă acel angajat este sau nu eligibil pentru pensie de la companie.În general, angajatorii ar trebui să furnizeze angajaților informații despre creditul de reținere în scris și să se asigure că toți angajații care ar putea fi afectați de acesta sunt conștienți de existența acestuia.

Dacă un angajator reduce salariul unui angajat, mai poate solicita creditul de reținere a angajaților pentru acea persoană?

Creditul de reținere a angajaților este un stimulent fiscal oferit de IRS întreprinderilor care își păstrează angajații timp de cel puțin 90 de zile în timpul anului calendaristic.Creditul poate fi în valoare de până la 4.000 USD per angajat.Pentru a solicita creditul, un angajator trebuie să documenteze că a redus salariul unui angajat pentru a-l păstra.Dacă angajatul a fost concediat fără motiv sau dacă a demisionat, angajatorul nu poate pretinde creditul de reținere.

Ce se întâmplă dacă un angajator primește un împrumut din Programul de protecție a salariului și solicită, de asemenea, creditul fiscal pentru reținerea angajaților?

Dacă un angajator primește un împrumut pentru Programul de protecție a salariului și solicită, de asemenea, creditul fiscal pentru reținerea angajaților, vor avea loc următoarele:

Împrumutul din Programul de protecție a salariilor va fi tratat ca o cheltuială impozabilă.Creditul fiscal pentru reținerea angajaților va fi redus cu suma împrumutului din Programul de protecție a salariilor.Suma rămasă din creditul fiscal pentru reținerea angajaților va fi aplicată pentru reducerea oricăror alte impozite care pot fi datorate pe salariile plătite angajaților.

Cât de des poate un angajator să solicite creditul fiscal pentru reținerea angajaților?

Creditul pentru reținerea angajaților este un credit fiscal pe care un angajator îl poate solicita pentru fiecare angajat cu normă întreagă care rămâne angajat la același angajator timp de cel puțin 36 de luni consecutive.Creditul este egal cu 50% din salariul angajatului plătit în perioada de 36 de luni, până la maximum 6.000 USD per angajat.Creditul poate fi solicitat în orice an în care sunt datorate impozite.Pentru majoritatea angajatorilor, solicitarea creditului fiscal pentru reținere va avea ca rezultat o rambursare mai degrabă decât o penalizare.Cu toate acestea, există câteva excepții: dacă un angajator nu a depus eforturi rezonabile pentru a reține angajații sau dacă un angajat a fost concediat pentru abatere sau performanță slabă, atunci angajatorul poate fi supus unei penalități egale cu 100% din beneficiul fiscal primit din reținere. acel angajat.În plus, anumiți angajatori mari (cei cu mai mult de 500 de angajați) pot fi supuși unor reguli speciale care ar putea duce la neeligibilitatea totală pentru creditul fiscal de reținere.

Oferă vreun stat programe suplimentare de protecție a lucrătorilor similare cu programul federal de credit fiscal pentru reținerea angajaților?

Creditul pentru reținerea angajaților este un program federal de credit fiscal care încurajează întreprinderile să își păstreze angajații.Creditul este disponibil pentru întreprinderile cu cel puțin cincizeci de angajați care sunt în companie de cel puțin trei ani.Fiecare angajat își păstrează propria eligibilitate pentru credit, indiferent dacă este angajat cu normă întreagă, cu normă parțială sau pe bază de contract.

Unele state oferă programe suplimentare de protecție a lucrătorilor similare programului federal de credit fiscal pentru reținerea angajaților.De exemplu, California oferă un beneficiu de înlocuire a salariului pentru lucrătorii care sunt disponibilizați din cauza închiderii afacerilor sau a reducerii dimensiunii forței de muncă.Alte state oferă indemnizații de șomaj și programe de formare profesională ca parte a programelor lor de protecție a lucrătorilor.Indiferent dacă un stat are un program de credit de reținere a angajaților sau un alt tip de program de protecție a lucrătorilor, este important ca întreprinderile să înțeleagă beneficiile și limitările fiecărei opțiuni înainte de a lua decizii cu privire la modul în care își păstrează angajații.

13 Există o limită pentru câți bani în total poate primi un angajator atât prin Programul de protecție a salariilor, cât și prin programul de credit de reținere a angajaților?

Nu există nicio limită cu privire la câți bani poate primi un angajator atât prin Programul de protecție a salariilor, cât și prin programul de credit de reținere a angajaților.Cu toate acestea, angajatorilor li se permite doar să solicite maximum 2.000 USD per angajat pentru fiecare program de credit.Aceasta înseamnă că un angajator poate solicita un total de 4.000 USD în credite per angajat.