什麼是兒童稅收抵免?

發表時間: 2022-04-28

兒童稅收抵免是一種可退還的稅收抵免,適用於我收入超過 18 751=-50 % 的孩子的父母

收入超過 37 500=-30 %

收入超過 48 750=-20 %

收入超過 89 350=-10 %

按收入水平劃分的兒童稅收抵免金額沒有符合條件的子女的單一申報人 - 每人可申請的最高金額:無!已婚夫婦共同申報,沒有任何符合條件的孩子 - 每人最高可索賠金額:無!已婚夫婦與一名符合條件的孩子共同申報 - 每人的最高可申請金額:最高可申請金額為 2 000 美元(每個符合條件的孩子)符合兒童稅收抵免資格的家庭也可能有資格獲得其他抵免額,例如收入所得稅抵免(EITC). 兒童稅收抵免自 198 年起生效

  1. 每個孩子可以申請的最高金額為 2,00 美元兒童稅收抵免由 IRS 管理,並基於父母的收入。隨著收入增加超過某些閾值,信貸開始逐步取消。2018 年,沒有子女且收入在 $19,000 至 $75,000 之間的單身納稅人的淘汰範圍為:$0-$9,350 = 100%$9,351-$36,900 = 75%$36,901-$47,500 = 50%$47,501-$86,200 = 30%$86,201 或更多 = 0%。對於沒有子女且收入在 $24,000 和 $98,000 之間的已婚夫婦,為:​​$0-$18,750 = 100%$18751-37,500= 75%$37,501-48,750= 50%$48,751-89,350 = 30%+10%,=$89,351 或更多=0%。對於與一個孩子共同申報且收入在 $24,000 和 $98,000 之間的已婚夫婦:無淘汰範圍。$0 - 18,750=100%
  2. 它最初被稱為“兒童投資儲蓄賬戶”(CISA)。 2001 年,它更名為“兒童稅收抵免”。申請兒童稅收抵免有哪些潛在好處?申請兒童稅收抵免有許多潛在的好處。一些好處包括減少您的整體應稅收入;增加您的可退款性;幫助您節省稅款;減免提早繳稅;在困難時期提供額外的經濟援助;協助低收入家庭滿足基本需求,例如食品費用或住房費用;幫助減輕債務負擔;在撫養孩子的同時提供努力工作的動力。等等...申請兒童稅收抵免有什麼缺點嗎?申請兒童稅收抵免可能存在一些不利因素。一個缺點可能是,如果您有其他超過修改後的調整後總收入 (MAGI) 限制的大額扣除或抵免,它可能會增加您的聯邦納稅義務。此外,您可能需要提供文件來驗證您的抵免資格,這可能需要一些時間來收集/驗證。我如何確定我是否有資格獲得兒童稅收抵免?您可以通過使用 IRS 表格 8332 父母選擇要求退還代表受撫養子女支付的聯邦稅款來確定您是否有資格獲得可抵稅的子女。即使您的家庭狀況沒有發生任何變化,也必須每年提交此表格。關於申請兒童稅收抵免,我還有什麼需要知道的嗎?是的!您還應該記住,由於收入水平或婚姻狀況,並非所有家庭都有資格獲得所有類型的信貸。在線是否有任何資源可用於各種類型的信貸索賠?是的!網上有許多資源可用於各種類型的信用索賠,包括 IRS 出版物 972 如何申請您的聯邦所得稅和使用個人退稅清單。

兒童稅收抵免如何運作?

兒童稅收抵免是一項聯邦稅收抵免,幫助有孩子的家庭納稅。有 18 歲以下子女的家庭可享受此優惠。每個孩子的家庭最多可獲得 2,000 美元的抵免額。抵免額是可退還的,這意味著即使您不欠任何稅款,它也可以用來減少您的納稅義務。

要獲得兒童稅收抵免資格,您必須滿足某些要求。您必須與您的配偶或伴侶提交聯合報稅表,並且您的孩子必須符合兒童稅收抵免 (CTC) 計劃的資格。您的孩子還必須是美國公民或外籍居民,並且您必須在孩子出生或收養的那一年有收入。

CTC 計劃根據您的收入水平和家庭規模提供不同數量的學分。下表顯示了每個家庭規模組可以獲得的最大信用額度:

收入水平 最高信用額度 已婚與配偶共同申報 $2,000 單身申報者沒有孩子 $1,000 已婚與配偶共同申報但沒有孩子 $1,600 有一個孩子的戶主 $1,200 有兩個孩子的戶主 $1,800 單身申報者沒有盲人或殘疾子女 $600 如果你年齡在 65 歲或以上,並且您的收入低於家庭規模貧困水平的 100%(四口之家 16,020 美元),您可以申請超過該限額的 50% 的抵免額。* *此豁免僅適用於在其他人的報稅表中未被聲稱為受撫養人的個人(例如:個體經營者)。

這些規則有一些例外。例如:

- 如果您申請其他聯邦福利,例如社會保障福利或醫療保險 D 部分保費,則您不能申請 CTC**部分 D 保費,那麼每個配偶可以要求他們自己的 CTC 份額,而不會影響彼此享有其他聯邦福利的權利。但是,這將導致退款減少,因為夫妻雙方收到的退款將少於他們共同提交的退款。此外,個人前幾年 CTC 的任何未使用部分仍可結轉並在明年提交時使用。 - 如果父母中的任何一方在其他人的申報表中被聲稱為受撫養人,則您不能申請 CTC。 - 無論年齡大小,您不能為超過三個孩子申請 CTC。 - 如果一位父母對所有孩子擁有監護權,但在離家上學期間全職與他們同住的孩子除外*** ***一項特殊規則允許最多兩名合格的寄養兒童,他們的照料和撫養費由州社會支付服務機構*** ***就本節而言,“合格的寄養兒童”是指未滿 21 歲的未婚人士,在被認定符合條件後,根據法院命令被州社會服務機構安置在親生父母身邊領養*** ***一個人在回國時不能考慮超過兩個符合條件的寄養兒童,即使他們有兩個以上的親生子女住在家裡*** **但是請參閱最後關於雙收入夫婦的註釋* **

*請查閱美國國稅局第 972 號出版物,標題為“家屬的稅收優惠”,網址為

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誰有資格獲得兒童稅收抵免?

兒童稅收抵免是一種可退還的稅收抵免,適用於 3 歲以下兒童的父母。

自僱

因重罪入獄

就讀認可學校或學院的全日制學生

領取福利 如果您修改後的調整後總收入 (MAGI) 超過一定水平,兒童稅收抵免也會受到限制。資格要求是什麼?要符合資格,您在 2016 年的收入必須低於 50,000 美元(如果聯合申報,則為 60,000 美元)。您還必須滿足以下條件之一:有一個符合條件的孩子永久或臨時與您同住*

擁有您符合條件的孩子的監護權* *如果您因精神或身體殘疾而無法實際照顧您的符合條件的孩子,兒童和家庭服務部 (CFS) 可能會將您的符合條件的孩子安排給能夠提供適當照顧的人。我可以配偶申請兒童稅收抵免?是的,您的配偶即使沒有與他們同住的孩子也可以申請兒童稅收抵免。我有資格獲得多少錢?您收到的金額取決於您賺取的金額以及您是已婚聯合申報還是單身申報。*如果您已婚聯合申報,您可能有資格在 20 歲時為每位符合條件的人獲得最高 1,000 美元

  1. 要符合資格,父母的收入必須低於某些門檻並滿足其他資格要求。誰沒有資格獲得兒童稅收抵免?兒童稅收抵免不適用於以下父母: 被監禁
  2. 如果您是單身,您可能有資格在 20 歲時為每位符合條件的人獲得最高 500 美元*請注意,這些金額如有更改,恕不另行通知。如果我是個體經營者,我還能申請兒童稅收抵免嗎?可以——只要您在 2016 年的自僱淨收入低於 50,000 美元(如果聯合申報,則為 60,000 美元)。如果我被監禁,我還能申請兒童稅收抵免嗎?否 - 在被監禁期間,您無法賺取任何收入,因此無法獲得此福利。我需要證明我的孩子實際上是永久或臨時與我同住嗎?不 - 只需監護您符合條件的孩子就足以證明他或她永久或暫時與您同住。*有關為申請兒童稅收抵免和其他聯邦福利(如食品券和醫療補助)而確定居住權的更多信息,請參閱我們的文章“確定居住權聯邦福利”。這些資格要求是否有任何例外?有一些例外 - 最值得注意的是,如果您提交表格 8332 並根據您的收入和您孩子的監護狀況驗證您是否有資格獲得兒童稅收抵免和其他聯邦福利。(有關 8332 表格及其用於驗證聯邦福利資格的更多信息,例如基於納稅申報信息的兒童稅收抵免和其他聯邦基金,請參閱我們標題為“驗證您的聯邦福利資格”的文章,以便我何時可以利用此福利?“您應該盡快報稅,以便您可以利用兒童稅收抵免。”我如何了解更多關於這項福利的信息?“有關此福利的更多信息,包括有關如何利用福利的問題和轉介信息來源的問題,請訪問 IRS 網站 www.irs.gov/individuals/en/america/earnings-estimates/#child-tax-credit來自信譽良好的新聞來源、在線計算器和教學視頻。

兒童稅收抵免值多少錢?

兒童稅收抵免是一項聯邦稅收抵免,為 18 歲以下兒童的父母提供可退還的福利。信用額度取決於家庭的收入和申請狀態。2017 年,每個符合條件的兒童的最高兒童稅收抵免為 2,000 美元。

兒童稅收抵免適用於已婚和未婚父母以及同性伴侶。要獲得抵免資格,您必須使用表格 1040A 或 1040EZ 報稅。如果您申請與您的孩子相關的任何其他聯邦扣除額,例如教育費用或託兒費用,您也可以申請兒童稅收抵免。

要獲得全額兒童稅收抵免,單親父母的調整後總收入 (AGI) 必須低於 110,000 美元,已婚夫婦聯合申報的調整後總收入 (AGI) 必須低於 220,000 美元。如果您的 AGI 高於這些金額,但單身父母的 AGI 低於 135,000 美元,已婚夫婦共同申報的 AGI 低於 250,000 美元,您仍然可以根據您的婚姻狀況和符合條件的子女數量申請部分抵免額。

如果您沒有資格獲得與您的孩子相關的任何其他聯邦福利(例如 Medicaid),那麼即使您的 AGI 超過這些限制,您也可以申請全部或部分兒童稅收抵免。但是,此規則有一些例外情況 - 最明顯的是,如果您的收入超過某些閾值,或者如果您被聲稱為依賴他人的回報。

兒童稅收抵免何時結束?

兒童稅收抵免是一套幫助有孩子的家庭的稅收減免。這些學分適用於有 18 歲以下子女且年收入低於 75,000 美元的父母。當孩子年滿 18 歲、結婚或自立時,學分結束。

如果父母不工作,他們可以申請兒童稅收抵免嗎?

兒童稅收抵免是一項聯邦政府計劃,旨在幫助有 18 歲以下兒童的父母。如果父母不工作且收入低於特定閾值,父母可以申請兒童稅收抵免。父母可以獲得的最高金額為每個孩子 2,000 美元。兒童稅收抵免也是可退還的,這意味著它可以用來抵消您可能欠的任何稅款。然而,這條規則也有一些例外。例如,兒童稅收抵免不能用於抵消就業收入所欠稅款。此外,兒童稅收抵免不能用於將您的應稅收入降至零以下。最後,即使您沒有收到退款,您也必須提交報稅表,因為您仍然需要報告您的收入並為此納稅。

未使用的兒童稅收抵免金額會怎樣?

兒童稅收抵免是一項聯邦稅收抵免,幫助有孩子的家庭納稅。家庭可以使用抵免額來減少他們的應稅收入。信貸額度取決於家庭的收入和孩子的數量。如果您有資格獲得兒童稅收抵免,即使您還沒有欠任何錢,您也可以使用它來減稅。您還可以將任何未使用的積分從一年結轉到下一年。在某些情況下,您可能可以獲得可退還的部分積分。這意味著,如果您賺的錢太多而無法獲得全部信用額度,政府將退還您的部分信用額度。

如果您的孩子仍是未成年人或在法律上失明,則有適用於您的兒童稅收抵免資格和使用的特殊規則。欲了解更多信息,請訪問美國國稅局網站:

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家庭收入水平會影響兒童稅收抵免的資格嗎?

家庭收入水平可以通過多種方式影響兒童稅收抵免的資格。一般來說,您的家庭收入越多,您可以在兒童稅收抵免中申請的金額就越少。此外,如果您的配偶也在工作並賺取收入,他們的收入也會降低您獲得這些抵免額的資格。最後,某些家庭由於其特殊情況(例如,如果您無家可歸或住在庇護所)可能完全沒有資格獲得兒童稅收抵免。一般來說,諮詢會計師或​​稅務專家以確定您是否有資格獲得這些福利非常重要。

除了作為父母之外,還有其他要求有資格獲得兒童稅收抵免嗎?

除了成為父母之外,還有其他一些要求有資格獲得兒童稅收抵免。最常見的要求是您必須有 17 歲以下的孩子與您同住至少半年。您還需要滿足某些收入限制並使用表格 1040 附表 A 提交納稅申報表。根據您家庭的收入水平,還有一些特定的兒童稅收抵免額。如果您有資格獲得這些抵免額並希望在您的稅款中申報,請務必在提交前諮詢會計師或​​報稅員。

養父母或養父母可以代表他們照顧的孩子接受兒童稅收抵免嗎?

是的,養父母或養父母可以代表他們照顧的孩子獲得兒童稅收抵免。支付金額取決於家庭收入和其他因素。通常每月支付一次,但如果您的家庭收入較低,則可能會減少。您可以從 IRS 網站了解更多關於獲得兒童稅收抵免的信息。

為孩子提供照料的祖父母或其他親屬是否有資格獲得抵免,即使他們沒有孩子的合法監護權?

兒童稅收抵免是一項聯邦所得稅抵免,適用於為以下兒童提供照顧的父母和其他親屬 - 親屬必須是孩子的法定監護人或監護人。

- 孩子必須與親屬同住。

- 父母或其他符合條件的親屬不能申請適用於他們的任何其他聯邦所得稅抵免、扣除或豁免。

- 所有符合條件的親屬在 20 年每個孩子申請的信貸總額不得超過 2,000 美元這些規則有幾個例外情況,包括如果一位父母可以要求孩子的監護權並滿足所有監護資格要求(包括居住權),如果祖父母有資格成為法定監護人,因為他們在孩子滿 18 歲之前已經連續生活和照顧孩子超過一半的時間,或者如果成年親屬為與他們沒有血緣關係的受撫養未成年人提供照顧,但誰與他們永久居住,並且在他們申請此信用的日曆年中已經這樣做了至少六個月。

  1. 要獲得資格,親屬必須滿足以下所有要求:
  2. 每個家庭的最高信用額度為 4,00 美元

在任何特殊情況下,一個家庭可以申請超出每個合格受撫養子女標準金額的額外兒童稅收抵免嗎?

在一些特殊情況下,一個家庭可能能夠要求超出每個符合條件的受撫養子女標準金額的額外兒童稅收抵免付款。這些包括孩子是否殘疾,家庭是否無家可歸,或者家庭是否有其他孩子也是符合條件的受撫養人。此外,一些家庭可能有資格獲得增加的兒童稅收抵免付款的可退還部分。符合這些特定標準的家庭應諮詢稅務專業人士以確定他們的資格和潛在的支付金額。

.如果父母認為他們可能有權提出索賠,但根據該計劃沒有從 HMRC 收到每月付款,他們應該怎麼做?

如果您認為您可能有權申請兒童稅收抵免,但尚未根據該計劃從 HMRC 收到每月付款,您可以做一些事情。首先,使用在線兒童稅收抵免估算器檢查您的資格非常重要。如果您仍然不確定自己是否符合條件,則可以直接聯繫 HMRC 尋求幫助。或者,如果您知道您的孩子有資格獲得兒童稅收抵免,但由於您的錯誤而沒有收到,那麼您可以申請退款。為此,您需要填寫申請表並提供您孩子的資格證明。最後,如果所有其他方法都失敗了,並且您仍然沒有從兒童稅收抵免中獲得任何資金——或者如果 HMRC 完全停止支付它們——那麼可能值得考慮向政府申請財政援助。